Занятие 11 Проблемы налогообложения имущества физических лиц

Цель занятий: студенты изучат особенности и проблемы налогообложения имущества физических лиц.

Задачи:

В ходе работы на занятиях студенты:

• научатся разбираться в вопросах налогообложения имущества физических лиц, находящегося в совместной и долевой собственности;

• изучат порядок расчета налога на имущество физических лиц налоговыми органами;

• рассмотрят основные проблемы, связанные с исчислением налога на имущество физических лиц.

Основные понятия: плательщики и объект налога на имущество физических лиц, инвентаризационная стоимость имущества, ставки по налогу на имущество физических лиц.

Вопросы:

1. Плательщики и объект налога на имущество физических лиц;

2. Особенности определения налоговой базы за налоговый период;

3. Состав льгот по налогу на имущество физических лиц.

Прогнозируемый результат:

В результате работы на занятиях студенты:

• понимают определение объектов и налоговой базы по налогу на имущество физических лиц;

• знают порядок применения льгот по налогу на имущество физических лиц.

Литература:

Учебники:

1. Налоги и налогообложение: Учебник для студентов экономических вузов, аспирантов, преподавателей / Врублевский Н.Д., Романовский М.В. — 4-е издание исправленное и дополненное. — СПб.: Питер, 2008 – С. 127-134.

2. Налоги и налогообложение: Учебник для вузов. Пансков В.Г., Князев В.Г. — М.: МЦФЭР, 2010- С.139-145.

Источники:

3. Жидкова Е.Ю. Налоги и налогообложение: учеб. пособие- М.: Эксмо, 2009 – С.392-400.

4. Филина Ф.Н. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. – М.: ГроссМедиа: РОСБУХ, 2009, С.127-139.

Раздел V. Специальные налоговые режимы Занятие 12 Проблемы применения упрощенной системы налогообложения

Цель занятий: студенты получат представление об особенностях и проблемах применения упрощенной системы налогообложения организациями и индивидуальными предпринимателями.

Задачи:

В ходе работы на занятиях студенты:

• рассмотрят критерии перехода на упрощенную систему налогообложения;

• научатся производить расчеты единого налога по установленным вариантам;

• будут разбираться в основных проблемах применения упрощенной системы налогообложения.

Основные понятия: упрощенная система налогообложения, единый налог, минимальный налог, упрощенная система налогообложения на основе патента.

Вопросы:

1. Состав налогоплательщиков, порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы;

2. Объекты налогообложения, порядок определения и признания доходов и расходов;

3. Налоговая база, налоговый и отчетный период;

4. Порядок исчисления, уплаты и зачисления сумм налога;

5. Налоговая декларация и налоговый учет;

6. Особенности определения налоговой базы при переходе на упрощенную систему с других налоговых режимов и при переходе с упрощенной системы на другие налоговые режимы.

Прогнозируемый результат:

В результате работы на занятиях студенты:

• знают требования по переходу на упрощенную систему налогообложения;

• различают особенности расчета единого налога по объекту «доходы минус расходы» и «доходы»;

• понимают специфику перехода на упрощенную систему на основе патента.

Литература:

Учебники:

1. Налоги и налогообложение: Учебник для студентов экономических вузов, аспирантов, преподавателей / Врублевский Н.Д., Романовский М.В. — 4-е издание исправленное и дополненное. — СПб.: Питер, 2008 – С. 135-138.

2. Налоги и налогообложение: Учебник для вузов. Пансков В.Г., Князев В.Г. — М.: МЦФЭР, 2010- С.147-149.