Остатки на счетах на 1 декабря отчетного года

№ счета

Название счета

Сумма, грн.

104

Машины и оборудование

34 528

131

Износ основных средств

4 960

127

Нематериальные активы *

3 000

201

Сырье и материалы

31 240

202

Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия

21 980

22

МБП

80

23

Производство

26 316

26

Готовая продукция

12 400

301

Касса в национальной валюте

44

311

Текущие счета в национальной валюте

25 100

39

Расходы будущих периодов

96

40

Уставный капитал

120 000

43

Резервный капитал

2 100

441

Нераспределенная прибыль

2 980

631

Расчеты с отечественными поставщиками

(АО «Арсенал»)

2 488

641-2

Расчеты по НДС

1 000

641-3

Расчеты по налогу с доходов физических лиц

2 216

651

Расчеты по пенсионному обеспечению

4 560

661

Расчеты по заработной плате

14 480

№

оп.

Первичный документ

Содержание операции

Сумма,

грн.

Регистры

учета

Корреспонден-

ция счетов

№ жур-нала

№ ведо-мости

дебет

кредит

1

2

3

4

5

6

7

8

1.

Платежное поручение

Перечислено с текущего счета АО «Арсенал» за ранее полученные материалы, в т. ч. НДС

2 488

2.

Приходный ордер

Оприходованы на склад поступившие от ООО «Стройдеталь» комплектующие изделия

35 000

3.

Налоговая накладная

Отражен НДС по полученным комплектующим изделиям (сумму определить)

4.

Лимитно-заборная карта

Отпущено в производство:

а) материалы

б) комплектующие изделия

21 430

13 580

5.

Счет-фактура, накладная

Получено от ПАО «Вымпел» деревообрабатывающее оборудование

4 800

6.

Налоговая накладная

Отражен НДС по оборудованию (сумму определить)

7.

Счет-фактура

Отражены расходы по транспортировке оборудования, выполненные АТП

200

8.

Налоговая накладная

Отражен НДС по транспортным расходам (сумму определить)

9.

Платежное поручение

Перечислено с текущего счета:

а) ПАО «Вымпел» за оборудование

5 760