Семінар 1.

Тема 1. Економічна природа, становлення та розвиток податків

Необхідно знати: сутність податків, їх функції, принципи оподаткування, класифікацію податків за різними ознаками.

Необхідно вміти: визначати маржинальну, економічну та фактичну податкові ставки для різних податків.

Ключові терміни та поняття: податки, збори, юридичні та фізичні особи, бюджет, фінансові відносини, цільові фонди, фіскальна функція, регулююча функція, податкова система. 

Контрольні питання

1. Яку роль відіграють податки у формуванні державного бюджету?

2. Назвіть основні риси фіскальної і регулюючої функції.

3. Наведіть приклади конкретних податків, що існують в податковій системі України за кожною класифікаційною ознакою.

4. Визначте поняття «непрямі податки».

5. Поясніть відмінність понять «платник податку» та «носій податку».

6. В яких випадках фактична ставка податку співпадає з маржинальною?

 

Тема 2. Податкова політика держави

Необхідно знати: сутність, цілі та основні типи податкової політики.

Необхідно вміти: визначати тип податкової системи, виходячи з розміру ефективних податкових ставок.

Ключові терміни та поняття: податкова політика, цілі податкової політики, податкові пільги, податкове навантаження, податковий клин.

Контрольні питання

1. В чому полягають цілі податкової політики?

2. Які типи бюджетно-податкової політики ви знаєте?

3. Поясніть сутність дискреційної та недискреційної податкових політик.

3. Розкрийте поняття різних систем оподаткування: пропорційної, регресивної та про-гресивної.

4. При яких умовах державі доцільно проводити стримуючу та стимулюючу бюджетно-податкову політику?

5. Визначте сутність терміну «податкове навантаження».

6. Поясніть методику розрахунку ефективної податкової ставки.

 

Тема 3. Податкова система україни

Необхідно знати: визначення терміну «податкова система», принципи побудови податкової системи, історію формування податкової системи України, якими законодавчими актами вона регламентується, види податків та зборів, що стягуються в Україні, основні недоліки податкової системи України.

Ключові терміни та поняття: податкова система, структура податкової системи України, загальнодержавні податки та збори, місцеві податки, місцеві збори.

Контрольні питання

1. Охарактеризуйте принципи побудови податкової системи держави.

2. Які події є ознакою початку формування податкової системи України? Охарактеризуйте періоди побудови податкової системи в Україні.

3. Назвіть основні нормативно-правові документи, що регулюють податкову систему України.

4. Укажіть види податків, які складають основу податкової системи України. Вкажіть основні недоліки чинної системи оподаткування в Україні.

5. Які види місцевих податків та зборів є обов’язковими для встановлення сільськими, селищними та міськими радами?

 

Семінар 2.

Тема 4. Податок на прибуток підприємств

Необхідно знати: нормативну базу, що регламентує сплату податку на прибуток, склад валового доходу та валових витрат, порядок розрахунку амортизаційних відрахувань.

Необхідно вміти: визначати суму валового доходу, валових витрат та амортизаційних відрахувань, розмір оподатковуваного прибутку та податку на прибуток підприємства за звітний період.

Ключові терміни та поняття: платники податку на прибуток, оподатковуваний прибуток, валовий доход, валові витрати, амортизація, податок на прибуток.