Продолжение табл.1

	1	2	3	4
22.	Коэффициент одновременной загрузки всех силовых приемников, квр	час		0,5
23.	Среднегодовая норма расхода тепла, Гкал/ м3	Гкал/ м3		0,1
24.	Цена 1 Гкал/ м3, руб.	руб.		40
25.	Рабочая неделя, дни	дни		5
26.	Стоимость автомобиля	тыс.руб.		750
27.	Климатическая зона			ЯНАО
28.	Норма освещения 1 м2, кВт	кВт		16
29.	Высота помещений, м	м		4
30.	Сумма кредита, руб.	руб.		3300000
31.	Марка автомобиля			ЗИЛ ММЗ
32.	Общий пробег	тыс. км		95

Основная часть

1. Расчет плановой численности работников

Определение потребности в кадрах происходит в соответствии с финансовыми возможностями предприятия и нормативами численности продуктивных и непродуктивных работников для предприятий автосервиса.

К продуктивному персоналу относятся рабочие различных зон и участков, непосредственно выполняющие работы по техническому обслуживанию и ремонту подвижного состава.

К непродуктивному персоналу относятся сотрудники бухгалтерии, кассиры, вспомогательные работники, охрана и т.д.

1. Расчет численности ремонтных рабочих

, (1.1)

где -трудоёмкость i-го вида работ для ТО-1, ТО-2, ТР;

-годовой фонд рабочего времени;

-плановый рост производительности труда.(1,05-1,07).

(1.2)

где -число календарных дней в году(365);

-число выходных дней в году(105);

-число праздничных дней(12);

-дни выполнения общественных и государственных обязанностей (0,5-1% от Д_к);

-дни отпуска(28);

-дни неявок на работу по болезни ;

-количество предпраздничных и предвыходных дней(60);

-количество праздничных и выходных дней совпадающих с отпуском(8);

- продолжительность рабочей смены,8 ч.;

-количество часов сокращения рабочего дня, 1ч.

Общее количество рабочих:

(1.3)

Таблица 1.1

Количество ремонтных рабочих по разрядам

Разряды:	ТО-1	ТО-2	ТР
3	2	2	7
4	1	1	5
5	0	1	4
6	0	0	3

2. Расчёт численности вспомогательных рабочих

N_в-р = 25-30% от N_р.р (1.4)

N_в-р = 27% от 26=7чел.

3. Расчет численности младшего обслуживающего персонала

N_моп=2-3 %( Nрр+N_вр) (1.5)

N_моп=3 %*( 26+7) =1чел.

4. Определение численности руководителей, специалистов и служащих

(1.6)

5. Общая численность работников автосервиса

(1.7)

2. Расчет планового фонда заработной платы

Фонд заработной платы (ФЗП) включает основную (ОЗП) и дополнительную зарплату (ДЗП).

Основная заработная плата – оплата труда за отработанное время.

Дополнительная заработная плата – оплата за оплачиваемое неотработанное время.

1. Определение средней тарифной ставки по видам воздействий

, (2.1)

где -количество рабочих j-го разряда;

- тарифная ставка рабочего j-го разряда c учетом надбавки за профессионализм: 3 разряд-12%; 4 разряд-16%; 5 разряд-20%; 6 разряд-24%;

(2.2)

2. Определение заработной платы ремонтных рабочих по тарифу по видам воздействий

, (2.3)

где Т_i – трудоемкость ТО-1, ТО-2, ТР.

3. Доплата за вредность по видам воздействий

(2.4)

4. Расчет премии по видам воздействий

(2.5)

5. Расчет основной заработной платы по видам воздействий

(2.6)

6. Дополнительная заработная плата

(2.7)

7. Единовременные поощрительные выплаты

(2.8)

8. Общий фонд заработной платы по видам воздействий

, (2.9)

где К – коэффициент, учитывающий районный коэффициент и северные надбавки(0,7+0,8+1).

9. Общий фонд заработной платы ремонтных рабочих

, (2.10)

10. Среднемесячная ЗП ремонтного рабочего по видам воздействий

(2.11)

11. Общий фонд заработной платы руководителей, специалистов и служащих (РСС)

(2.12)

1. Премия РСС

(2.13)

2. Основная заработная плата РСС

(2.14)

3. Дополнительная заработная плата РСС

(2.15)

4. Единовременные поощрительные выплаты РСС

(2.16)

5. Общий фонд заработной платы РСС

(2.17)

6. Среднемесячная заработная плата РСС

(2.18)

12. Общий фонд заработной платы вспомогательных рабочих и младшего обслуживающего персонала (МОП)

(2.19)

1. Среднемесячная заработная плата вспомогательных рабочих и МОП

(2.20)

13. Общий фонд заработной платы автосервиса

(2.21)

14. Страховые взносы

(2.22)

3. Материальные затраты

Затраты подразделяют на два вида: переменные и постоянные. Переменные издержки меняются прямо пропорционально увеличению объема реализации работ, услуг. Постоянные издержки не меняются при изменении уровня производства за определенный период времени.

1. Затраты на воду

(3.1)

где - расход на хозяйственно бытовые нужды;

- расход на технические нужды.

(3.2)

где - норма расхода воды на 1 день =13,5 л.

(3.3)

где - норма расхода воды на мойку полов;

-площадь помещений.

(3.4)

где -цена одного литра воды=50коп.

2. Затраты на спецодежду

(3.5)

где -цена одного комплекта.

3. Затраты на освещение

(3.6)

где -норма освещения;

-площадь освещения;

- время освещения.

4. Затраты на силовую энергию

, (3.7)

где К_вр - коэффициент одновременной загрузки всех силовых приемников;

Т_сил – годовое количество часов использования силовой нагрузки;

N_кв – мощность всех силовых приемников.

5. Затраты на тепловую энергию

, (3.8)

где V –объем помещения , м³.

Итого общехозяйственные затраты составят:

З_общ.х.=З_воду+З_со+З_осв+З_сил.эн.+З_тепло+ОФЗП_{рсс,вр,моп}+СОЦ.ОТЧ_{рсс,вр,моп} (3.9)

ОФЗП_{рсс,вр,моп}=1628760+865618,47=2494378,47руб.

СОЦ.ОТЧ_{рсс,вр,моп}=0,34*2494378,47=848088,68руб.

З_общ.х.=759678,75+44200+137840,72+123525+49392+2494378,47+848088,68=4457103,63руб.

6. Затраты на расходные материалы и запасные части для ремонтной зоны

, (3.10)

где Н_мi – норма затрат на материалы для определенной марки автомобиля и определенного вида технического воздействия, руб/1000км пробега.

(3.11)

где Н_зч – норма затрат на запасные части, руб/1000км /4/;

к₁, к₂, к₃ – корректирующие коэффициенты, учитывающие соответственно категорию условий эксплуатации, модификацию подвижного состава, природно-климатические условия.

Таблица 3.1