Компанія «Альфа» Прогнозний баланс станом на 31 грудня поточного року, грн.

Стаття балансу	Сума
1	2
АКТИВИ
Поточні активи
Грошові кошти	217 300
Рахунки до отримання	361 200
Товарно-матеріальні запаси	912 700
Всього поточні активи	1 491 200
Довгострокові активи
Основні засоби по первісні вартості	421 500
Нарахована амортизація	217 300
Чиста вартість основних засобів	204 200
Довгострокові інвестиції	21 700
Всього довгострокові активи	225 900
Всього активів	1 717 100
ЗОБОВ’ЯЗАННЯ
Поточні зобов’язання
Рахунки до сплати	612 300
Короткострокові боргові зобов’язання (банківські векселі)	425 000
Нараховані зобов’язання	63 400
Всього поточні зобов’язання	1 100 700
Довгострокові зобов’язання	120 000
Всього зобов’язань	1 220 700
Капітал
Прості акції	200 000
Додатково оплачений капітал	112 000
Нерозподілений прибуток	184 400
Всього капіталу	496 400
Всього зобов’язань і капіталу	1 717 100

Прогноз виробничої і фінансової діяльності на наступний рік складається на основі наступних припущень:

• обсяг продажу планується на рівні 10 450 000 грн., частка результату від реалізації у виручці – 8,2 %;

• закупівлі, як очікується, складуть 9 725 000 грн. з певними сезонними коливаннями в бік збільшення у травні та в серпні;

• розрахунок величини дебіторської заборгованості може базуватися на терміні оплати в 12 днів, а рахунки до оплати будуть погашатися на протязі 24 днів;

• очікується, що знос буде нарахований в розмірі 31 400 грн. за рік;

• виплати в погашення довгострокового зоюов’язання визначені в розмірі 10 000 грн. в рік, а величина суми короткострокових банківських векселів до оплати буде коливатися у відповідності до сезонних потреб;

• капітальні витрати плануються в розмірі 21 000 грн. на придбання основних засобів та 36 000 грн. на капітальний ремонт складу;

• чистий прибуток після сплати податків очікується на рівні 0.19% виручки;

• виплата дивидендів в наступному року планується в розмірі 12500 грн.;

• бажаний залишок грошових коштів – не менще 150 000 грн.

• залишок ТМЗ на кінець періоду – 1200000 грн.

Запитання для самоконтролю за темою

1. Наведіть послідовність складання бюджетів виробничого підприємства.

2. Які існують підходи до складання бюджетів?

3. У чому полягає методика складання окремих операційних бюджетів?

4. Наведіть загальну характеристику системи бюджетного контролю.