Вопрос 39. Организация международных расчетов.
Организация международных расчетов.
Международные расчеты — это система механизмов реализации денежных требований и обязательств, которые возникают между разными субъектами в сфере международных экономических отношений.
Эволюция международных расчетов отображает развитие международных отношений, валютных систем, финансовых рынков, в том числе рынка финансовых услуг. Необходимость международных расчетов обусловлена международной торговлей, вывозом капитала, миграционными процессами и др.
На современном этапе международные расчеты являются объектом государственного регулирования, которое осуществляется за несколькими направлениями. Государство влияет на систему расчетов, поскольку нередко самая берет в них участие; законодательно регламентирует, периодически вводя определенные валютные ограничения, создавая органы валютного контроля и т.п.; влияет на расчеты через систему международных организаций.
Международные расчеты осуществляются преимущественно в безналичной форме путем соответствующих записей на банковских счетах в уполномоченных банках; они непосредственно связаны с обменом валют.
Субъекты международных расчетов:
импортеры;
экспортеры;
банки, кредитные учреждения;
государство;
международные организации;
физический лица.
Существует три основные вида организации международных расчетов:
расчеты через организацию корреспондентских отношений между коммерческими банками;
расчеты через корреспондентские счета, которые приоткрываются в учреждениях центральных банков. Как правило, это полные расчеты, которые выполняются индивидуально, на валовой основе, их можно характеризовать как платежи брутто;
расчеты через клиринговые учреждения. Это расчеты, или платежи, нетто.
Для осуществления международных расчетов уполномоченные банки используют свой заграничный аппарат (филиала, отделение, дочерние банки) и корреспондентские отношения с иностранными банками.
Корреспондентские отношения как одна из основных организационных форм банковской деятельности на международных рынках рассмотрены в теме «Международное банковское дело».
В основу международные расчеты положены движение товарно-распорядительных документов и операционное оформление платежей.
Главными факторами, которые выражают состояние международных расчетов, есть:
условия внешнеторговых контрактов;
валютное законодательство;
особенности банковской практики;
международные правила и «обычаи» и т.п..
Существуют такие типы международных расчетов.
Национальной валютой:
торговые, кредитное и платежное соглашения между странами;
Международной коллективной валютой (СПЗ, евро):
торговые, кредитное и платежное соглашения в пределах интеграционных группировок стран;
Клиринговые расчеты:
международные платежные соглашения клирингового типа - соглашение между правительствами двух и больше стран при обязательном взаимном зачете международных требований и обязательств;
Золотом:
используется в международных расчетах опосредованно на рынке золота.
Виды международных расчетов зависят от:
Специфики субъекта:
между конкретными контрагентами;
между банками;
между банком и контрагентом;
между государством и банком;
между государствами.
Взаимодействия субъектов:
направления;
через посредников.
От объекта:
торговые операции;
инвестиционные операции;
некоммерческие операции.
Условия расчетов:
наличные;
с предоставлением кредита.
Формы международных расчетов (представленные в направлении спада выгодности для экспортера):
100 процентный - ной аванс или авансовые платежи (предоплата);
аккредитив;
инкассо;
банковский перевод;
банковский вексель;
банковский чек;
открытый банковский счет;
консигнация;
пластиковые карточки.
Рассмотрим каждую из перечисленных форм расчета. Авансовые платежи (предоплата) редчайшее явление в нормальных международных валютных расчетах. Авансовая оплата — это форма оплаты когда импортер самостоятельно или через свой банк или банк экспортера оплачивает товар в момент передачи им заказ экспортеру. Используется только в случае неудовлетворительного кредитного состояния импортера или при наличии трудностей в получении экспортером денежных средств, необходимых для производства заказанных импортером товаров. Но в любом случае конечные расчеты будут зависеть от проверки всех документов банком - импортера. Аккредитив — соглашение согласно которой, банк обязуется по просьбе клиента оплатить документы третий лицу (бенефициару-экспортеру), в пользу которой открытый аккредитив, оплатить ли акцепт тратты, которую выставил бенефициар, или сделать негоциацию (куплю) документов, выставленных ему экспортером (бенефициаром) соответственно определенным условиям. Аккредитив соответственно Унифицированным правилам и обычаям для документальных аккредитивов, которые разработаны Международной торговой палатой и с 1 января 1994 г. приобрели силу означает письменное обязательство банка эмитента, которое выполняется по требованию и на основании инструкций клиента (заявителя аккредитиву):
осуществить оплату бенефициарове или по требованию третьему лицу;
оплатить или акцептовать переводные векселя (тратты), составленные на бенефициара;
уполномочить другой банк выполнить оплату, акцептование или негоциацию таких переводных векселей (тратт).
Аккредитив сравнительно с другими видами расчетов предоставляет большие возможности защиты интересов экспортера.
При подписании соглашения о куплю-продажу экспортер должен четко определить, какие риски и требования ему необходимо учитывать относительно:
политических, экономических и юридических условий в стране покупателя;
платежеспособности и надежности покупателя;
собственной ликвидности.
Аккредитив по форме бывает:
денежный — это именной денежный документ, в котором указано распоряжения банка о выплате владельцу определенной суммы полностью или частями. Он выплачиваются в указанной валюте или в валюте страны. Где аккредитивы предъявляются, по курсу на день платежа;
товарный (документальный) — предусматривает, что покупатель дает доверенность банка, который обслуживает, открыть такой товарный аккредитив, где указывается наименование товара и документы, которые необходимо предъявить для получения платежа.
В расчетах по документальному аккредитиву принимают участие:
импортер (приказодатель), который обращается в банк с просьбой об открытии аккредитива;
банк импортера, или банк-эмитент, который открывает аккредитив;
банк, который авизует (т.е. банка-экспортера), которому поручает известить экспортера об открытии в его пользу аккредитиву и передать ему текст аккредитиву, проверив его действительность;
бенефиир-експортер, в пользу которого приоткрывается аккредитив;
рамбурсний банк, если между банком экспортера и банком импортера отсутствуют корреспондентские связи;
перевозчик и экспедитор.
Последовательность действий при оформлении аккредитива схематично можно подать так (рис. 10.1)
заключение соглашения между экспортером и импортером;
заявление импортером на открытие аккредитива;
открытие аккредитива банком-эмитентом и направление его бенефициару через авизируюший банк (банка-экспортера);
авизирование (сообщение) бенефициару об открытии в его пользу аккредитива;
проверка аккредитива экспортером (соответствие условиям сделки, выполнение);
отправление товара экспортером импортеру;
оформление и предоставление бенефициаром в свой банк комплекса документов для получения платежа за аккредитивом;
проверка и пересылки банком, который авизует, документов банку-эмитенту;
проверка банком-эмитентом полученных документов, которые получены и их проплата;
выдача банком-эмитентом документов, которые проплаченые, приказодатеою аккредитива, т.е. эмитенту;
зачисление банком, который авизует, средств бенефициару.
Срок и условия аккредитива должны быть согласованными к проводке оплаты (негоциации или акцептование). Соглашение с документальным аккредитивом предусматривает такие документы:
вексель;
коносамент или другой транспортный документ, который может быть товарораспределительным;
коммерческий счет, счет-фактура, инвойс;
свидетельство о происхождении товара;
страховой полис или сертификат.
Преимущества и недостатки аккредитива для: а) импортера:
высокая комиссия;
применяется банковский кредит;
иммобилизация и распыления его капитала - открытие аккредитиву к получению и реализации товаров.
б) экспортера:
существует обязательство банка проплатить;
надежность расчетов и гарантия своевременной проплаты товаров, поскольку ее осуществляет банк;
скорость получения платежа;
получение разрешения импортера на пересказывание валюты в страну экспортера при выставлении аккредитива в иностранной валюте.
40.Планирование, управление и контроль внешнеэкономической деятельности на предприятии.
Управление ВЭД предприятия– это воздействие на процессы подготовки и реализации внешнеэкономических операций, ориентированное на получение прибыли, повышение рентабельности посредством участия в международном разделении труда.
Сущность управления проявляется в функциях, выражающих направление или стадии осуществления целенаправленного воздействия на связи и отношения людей в процессе управления:
1) планирование ВЭД, предполагающее разработку плана производства и реализации экспортной продукции, валютных потоков (доходов и расходов), НИОКРи т.п. (см. гл. 4);
2) организация ВЭД, заключающаяся в выборе оптимальной организационной структуры управления;
3) координация (регулирование) – корректирующее целенаправленное воздействие на специалистов, осуществляющих отдельные операции по реализации ВЭД;
4) стимулирование (активизация) – материальное и моральное поощрение работников, их мотивация
5) контроль – систематическое наблюдение (мониторинг) за деятельностью специалистов, сопоставление плановых и реальных результатов ВЭД.
Планирование эффективной внешнеэкономической деятельности предприятия основывается на тщательном учете многочисленных факторов внешней и внутренней среды.
Поскольку товар определяет судьбу внешнеэкономической деятельности, то и вся система мер, связанная с товаром, — создание, производство, реализация, реклама, сервис и т.п., — занимает центральное место в плановой работе
Таблица 6. Процесс планирования внешнеэкономической деятельности предприятия
Управление внешнеэкономической деятельностью на уровне предприятия осуществляется в соответствии с законодательством ВЭД и местными нормативными актами. В зависимости то объема экспортно-импортной продукции в общей структуре производства на предприятии создаются отделы или подразделения, которые занимаются вопросами организации и управления внешнеэкономической деятельности.
Функции специалистов по ВЭД могут быть следующими, в зависимости от производственной структуры фирмы:
научно-техническое сотрудничество и внешние связи; протокольные мероприятия по организации внешнеэкономических связей; исследование рынка, выявление потенциальных покупателей и поставщиков, изучение конкурентов; организация и планирование внешнеторговой сделки; рекламная компания, организация товародвижения и стимулирование сбыта; оценка эффективности экспортно-импортных операций.