Тема 2: Облік грошових коштів Тестові завдання

1. Ліміт залишку готівки не встановлюється:

а) підприємствам, які мають рахунки в банку,

б) підприємствам зв’язку,

в) підприємствам які не проводять операцій з готівкою.

2. Якщо штатним розкладом не передбачено посаду касира, його обов’язки може виконувати:

а) бухгалтер,

б) керівник,

в) будь-який працівник за наказом керівника та за умови складання з ним договору про повну матеріальну відповідальність.

3. Обліковим регістром, призначеним для обліку касових операцій касиром є:

а) Журнал реєстрації касових ордерів,

б) звіт касира,

в) Касова книга.

4. Під готівкою розуміють:

а) валюту України у вигляді грошових коштів;

б) іноземну валюту у вигляді грошових коштів,

в) грошові знаки національної валюти України та обігові пам’ятні та ювілейні монети, яки є дійсними платіжними засобами.

5. Видача грошових коштів з каси підприємства оформлюється:

а) звітом касира,

б) накладною,

в) ВКО

6. Помилки в заповненні чека виправляються:

а) методом „червоного сторно”

б) методом коректури

в) виправлення не допускаються.

7. Який документ видається банком підприємству і відображає рух грошових коштів на рахунку в банку?

а) звіт касира,

б) виписка банку,

в) платіжне доручення.

8. Для одержання готівки в касу підприємства з поточного рахунку касир заповнює:

а) чек,

б) платіжне доручення,

в) звіт касира.

9. Надходження грошових коштів в касу з поточного рахунку підприємства оформлюється проводкою:

а) Д311 К 301

б) Д301 К 311

в) Д301 К 371

10. Готівка, кошти на рахунках в банку та депозитах до запитання це:

а) грошові засоби,

б) грошові кошти,

в) валюта.

11. Після закінчення роботи приміщення каси закривається:

а) касиром,

б) керівником,

в) касиром в присутності керівника та головного бухгалтера.

12. Грошові документи це:

а) національна валюта, іноземна валюта,

б) оплачені путівки в санаторії, пансіонати і будинки відпочинку, поштові марки, проїзні квитки,

в) грошові знаки національної валюти України та обігові пам’ятні та ювілейні монети, яки є дійсними платіжними засобами.

13. Документи, що засвідчують законність надходження грошей до каси підприємства та їх витрачання за цільовим призначенням, називають:

а) касовими ордерами,

б) платіжними дорученнями,

в) чековими книжками.

14. Виправлення в касовій книзі проводяться шляхом:

а) підчистки лезом,

б) коректурним способом за підписом касира і бухгалтера,

в) лист з помилкою перекреслюється з поміткою „зіпсовано”, правильні записи здійснюються на наступному листі.

15. Скільки рахунків в банку може відкрити господарюючий суб’єкт:

а) один,

б) три,

в) кількість рахунків необмежена,

16. Розпорядження обслуговуючому банку про перерахування коштів на рахунок іншого підприємства називається:

а) чек,

б) платіжне доручення,

в) платіжна вимога.

17. Яким документом підтверджується внесення готівки на рахунок в банк?

а) ПКО,

б) чеком,

в) об’ява на внесення готівки.

18. Перерахування коштів для придбання іноземної валюти оформлюється проводкою:

а) Д 32 К 31;

б) Д 33 К 31;

в) Д 30 К 31.