- •Методика разработки бизнес-плана по производству новой продукции
- •Описание проекта (резюме)
- •1.2. Общая характеристика предприятия, отрасли, продукции
- •Анализ сильных и слабых сторон конкурентов и собственного предприятия
- •Сильные и слабые стороны товара
- •1.3. Анализ рынка и основных конкурентов
- •Оценка рынков сбыта
- •Анализ и оценка конкурентов
- •1.4. Планирование производства
- •Производственная программа предприятия
- •Потребность в основных фондах
- •Расчет необходимой массы исходного сырья
- •Расчет общей потребности оборудования по годам
- •Стоимость основных производственных фондов
- •Планирование потребности в оборотных средствах
- •Стоимость сырья и вспомогательных материалов
- •Планируемая численность персонала и уровень затрат на заработную плату
- •Калькуляция себестоимости
- •1.5. План маркетинговой деятельности
- •Анализ ценовой политики
- •Анализ системы формирования спроса и стимулирования сбыта
- •1.6. Организационный план
- •1.7. План по рискам
- •Финансово-экономические риски
- •1.8. Финансовый план
- •Распределение чистой прибыли
- •Баланс денежных средств
- •Доходы и затраты
- •Финансовый план
- •Прогнозный баланс активов и пассивов предприятия (на конец года)
- •1.9. Показатели финансово-экономической целесообразности реализации плана
- •Финансово-экономические результаты деятельности предприятия
- •1.10. Мероприятия по повышению качества планирования
- •Возможные мероприятия
- •Рекомендуемая литература
Баланс денежных средств
(руб.)
№ п/п |
Показатели |
На 01.01. 200_г. |
На 01.01. 200_г. |
На 01.01. 200_г. |
На 01.01. 200_г. |
1 |
Денежные средства на начало года |
|
|
|
|
2 |
Денежные поступления: |
|
|
|
|
|
• выручка от продажи с НДС (табл. 1.14, расчет) |
|
|
|
|
|
• кредиты |
|
|
|
|
|
• прирост устойчивых пассивов (табл. 1.18) |
|
|
|
|
3 |
Всего поступлений |
|
|
|
|
4 |
Платежи на сторону: |
|
|
|
|
|
• затраты на производство продукции без амортизации (табл. Д. 14) |
|
|
|
|
|
• уплата налогов, относимых на финансовый результат (табл. 1.14) |
|
|
|
|
|
• затраты на приобретение основных фондов (табл. 1.6) |
|
|
|
|
|
• уплата процентов за кредит (табл. 1.18) |
|
|
- |
|
|
• норматив оборотных средств (табл. 1.10) |
|
|
|
|
|
• прирост оборотных средств (табл. 1.10) |
|
|
|
|
|
• погашение кредита (табл. 1.18) |
|
|
|
|
|
• уплата НДС |
|
|
|
|
|
• уплата налога на прибыль (табл. 1.14). |
|
|
|
|
5 |
Всего платежей |
|
|
|
|
6 |
Остаток денежных средств на конец периода (стр. 3—стр. 5) |
|
|
|
|
Платежи на сторону складываются из: затрат на производство продукции без амортизации; уплаты налогов, относимых на финансовый результат; затрат на приобретение основных фондов; уплаты процентов за кредит; норматива оборотных средств; прироста оборотных средств; погашения кредита; уплаты НДС; уплаты налога на прибыль.
При планировании этих затрат следует учитывать как поступления денежных средств, так и время их уплаты предприятием (продолжительность нормальной кредиторской задолженности поставщикам, бюджету и др.).
Далее составляется таблица, в которой отражаются доходы и затраты на производство продукции, рентабельность продукции и продаж (табл. 1.20).
Таблица 1.20