Господарські операції фірми «Магнолія» за березень

№

Зміст господарської onepaції

Bapiaнти

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

Оприбутковано на склад

№1:

- матеріал А по

прибутковому ордеру№

117, що надійшов від ПАТ

«Промінь» по рахунку № 507:

Кількість, т

5

6

7

8

9

10

5

6

7

8

Цна (без ПДВ) гри. за 1т

2500

2600

2700

2800

2900

3000

2500

2600

2700

2800

Сума

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

ПДВ

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

ТЗВ за весь матеріал А, грн

3000

3200

3300

3500

3100

3000

2100

2400

2500

2600

ПДВ

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

Всього до оплати

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

- Maтеріали Б по

прибутковому ордеру №153,

що надійшов від ПАТ

«Фарба» по рахунку №1027:

Kількість, т

1,7

1,5

2,0

2,5

1,8

1,6

1,4

2,3

2,2

2,1

Ціна (без ПДВ) грн. за 1 т

5000

4800

4900

5100

5050

5150

5200

4950

4800

4750

Сума

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

ПДВ

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

ТЗВ за весь Mamepian В, грн

400

500

600

300

450

480

650

450

550

580

ПДВ

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

Всъого до оплати

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

2

Перераховано з поточного рахунку фірми «Магнолія» за одержані:

- Maтеріали А ПАТ «Промінь»

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

-Maтеріали Б ПАТ«Фарба» (оплата повна, операція 1)

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

3

Випущено зі складу №1

матеріали:

а) матеріал А на виготовлення

- продукції А

3,0

4,5

5,0

6,0

7,5

8,0

3,5

4,5

5,0

5,0

- продукції Б

1,5

1,0

1,5

1,5

1,0

1,5

1,0

1,0

1,5

2,5

б) матеріал Б на виготовленя

- продукції А

1 0

1,0

1,0

1,0

0,9

0.7

0,6

1,2

1.0

1,3

- продукції Б

0.6

0,3

0,8

1,0

0.8

0,7

0,6

0,8

0,7

0,6

4

Передано з складу МШП в експлуатацію:

- іструменти в цех

300

400

300

200

500

600

700

800

900

1000

- інвентар для загальновиробничих потреб

1100

1200

1300

1400

1500

1600

1700

1800

1900

2000

-інвентар для загалъногосподарських потреб

250

300

350

400

450

500

200

150

!00

300

5

Придбано вантажний

автомобіль;

Ціна (в т. ч. ПДВ) грн.

20000

21000

18000

19000

17000

23000

24000

25000

22000

23000

ПДВ

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

6

Нараховано i сплачепо за виготовлення номерних знаків ДАІ

400

400

400

400

400

400

400

400

400

400

ПДВ

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

7

Нараховано і сплачено збір за реєстрацію автомобіля в МРЕВ

250

250

250

250

250

250

250

250

250

250

ПДВ

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

8

Зараховано автомобіль до складу основних засобів на основі акту приймання передачі автомобіля

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

9

На основі акту №43 від 22.03 прийнято виконані роботи по капремонту складу №2 та рахунок №127 від ПАТ «»Рембуд» до оплати

вартість ремонту (без ПДВ)

10000

12000

13000

14000

15000

17000

20000

21000

22000

23000

ПДВ

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

10

Оприбутковано на склад:

- матеріал А

прибутковий ордер №163, постачальник ПАТ «Промінь», рахунок №612;

Кількість, т

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

Ціна (без ПДВ)

4500

4600

4500

4400

4300

4900

4700

4200

4900

4300

Сума

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

ПДВ

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

ТЗВ

300

300

300

300

300

300

300

300

300

300

ПДВ

Разом до оплати

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

11

Прийнято до оплати

рахунок АТП-1 за доставку

матеріалу А без ПДВ

800

700

600

600

900

900

700

500

1000

1100

ПДВ

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

Всього до оплати

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

12

Перераховано з поточного рахунку заборгованість

- ПАТ «Промінь», платіжне

доручення 263 від 24.03.

(oпepaція 10)

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

-ПАТ «Фарба», платіжне доручення 264 від 24.03 (сальдо на1.03.200Хр.)

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

- АТП-1, платіжне доручення 265 від 24.03 (операція 11)

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

- ПАТ «Вінко», платіжне доручення 266 від 24.03 за підписку по акціях

10000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

13

Отримано акції ПАТ «Вінко»

10000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

14

Оприбутковано на склад №1

матеріал Б по прибутковому

ордеру №165 одержаний від

ПАТ "Фарба", рахунок 1112

Кількість, т

1,2

1,0

1,1

1,3

1,4

1,5

1,2

1,3

1,4

1,5

Ціна (без ПДВ)

6000

5500

5400

5300

5200

5400

5600

5700

5800

5600

Сума

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

ПДВ

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

Всього до оплати

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

15

Прийнято до оплати рахунок АТП-1 за доставку матеріалу Б (без ПДВ)

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

ПДВ

Всого до оплати

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

16

Видано ПАТ «Фарба» короткотерміновий вексель за одержаний матеріал Б (операція 14)

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

17

Використано матеріал Б на поточний ремонт цеху, т

0,8

0,8

0,8

0,8

0,8

0,8

0,8

0,8

0,8

0,8

18

Прийнято до оплати рахунок обленерго за спожиту електроенергію для

-господарських потреб цеху;

2000

2100

2200

2300

2400

2500

2600

2700

2800

2900

-адміністративних потреб;

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

-обслуговування обладнання

3000

3100

3200

3300

3400

3000

3100

3200

3100

3000

ПДВ

19

Безоплатно одержано комп'ютер

7000

6900

6800

6700

6600

6500

6400

6300

6200

6100

20

Одержано гроші в касу з поточного рахунку в банку для виплати заробітної плати за лютий 201Х р. i 500 грн. на господарські потреби

50500

51000

53000

54000

54000

54000

53000

51000

50000

49500

21

Виплачена з каси заробітна плата за лютий (ВКО №173 від 06.03.201X р.)

49500

50000

52000

53000

53000

53300

52400

50000

49100

48800

22

Перераховано з поточного

рахунку:

-Пенсійному фонду (ЄСВ);

38600

33200

35300

33100

35100

31400

31200

304000

23700

30500

-Фінвідділу

4950

5000

5100

5200

5200

5300

5150

5000

4900

4700

23

Видано гроші під звіт директору Клименко В.А, на комерційні витрати (ВКО №174 від 05.05.201X р.)

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

24

Прийнято затвердженнй авансовий звіт Клименко А.В. в сумі виданого авансу

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

25

Здано гроші з каси на поточний рахунок (ліміт грошей в касі - 200 грн.)

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

26

Одержано короткострокову позику банку, яку зараховано на поточний рахунок фірми «Магнолія»

60000

60000

60000

60000

60000

60000

60000

60000

60000

60000

27

Одержано від МП «Biкторія» за накладною №67 від 13.03, paxунок №112 від 13.03. ксерокс в обмін на продукццо Б

Bapmicmь продукції за цінамими реалізації (з ПДВ) Фактична собівартість продукції Б (2 тис.грн)

2400

?

2400

?

2400

?

2400

?

2400

?

2400

?

2400

?

2400

?

2400

?

2400

?

28

Одержано пеню від ПАТ «Фарба» на поточний рахунок фірми за недотримання договірних

умов поставки матеріалів

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

29

Нараховано і сплачено відсотки за короткостроковий кредит

4000

4000

4000

4000

4000

4000

4000

4000

4000

4000

30

Реалізовано легковий

автомобіль за договірною

ціною

ПДВ

Первісна вартість автомобіля

Сума зносу

Надійшли на поточний рахухок

6000

6000

6000

6000

6000

6000

6000

6000

6000

6000

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

5000

5000

5000

5000

5000

5000

5000

5000

5000

5000

2000

2000

2000

2000

2000

2000

2000

2000

2000

2000

6000

6000

6000

6000

6000

6000

6000

6000

6000

6000

31

Списано витрати i доходи від реалізації автомобіля

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

32

Відпущено зі складу №1 на виробвицтво:

-продукції А:

а) матеріал А, т;

б) матеріал Б, т;

-продукції Б;

а) матеріал А, т;

б) матеріал Б, т.

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

0,2

0,2

0,2

0,2

0,2,

0,2

0,2

0,2

0,2

0,2

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

0,2

0,2

0,2

0,2

0,2

0,2

0,2

0,2

0,2

0,2

33

Одержано верстат фрезерний як внесок до власного капіталу

2000

2000

2000

2000

2000

2000

2000

2000

2000

2000

34

Нарахована заробітна плата працівникам фірми

а) за виробництво:

- продукції А;

- продукції Б

- продукції Б;

б) за обслуговування обладнання;

в)обслуговуючому персоналу цеху;

г) апарату управління фірми;

д)працівникам збуту продукції

50000

50000

50000

50000

50000

50000

50000

50000

50000

50000

20000

20000

20000

20000

20000

20000

20000

20000

20000

20000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

6000

6000

6000

6000

6000

6000

6000

6000

6000

6000

1000

1000

1000

1000

1000

1000

1000

1000

1000

1000

35

Проведено утримання із заробітної плати :

- ЄСВ;

- ПДФО (сума взята довільно);

Всього:

?

9000

?

9000

?

9000

?

9000

?

9000

?

9000

?

9000

?

9000

?

9000

?

9000

36

Здійснено нарахування нa заробітну плату за діючими тарифами (додаток 10)

37

Нарахована амортизація основних засобів: всього

(додатки 3,7); в.т.ч.:

-обладнання;

-інстументів;

-будівель загальновироб- ничого призначення

-інших об'єктів загальнови- робничого призначення

-обєктів загальногоспод. призначення

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

37

Розподілені і списані транспортно-заготівельні витрати по місяцях використання матеріалів (додаток 11)

-на виробництво продукції

а)продукція А;

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

б)продукція Б.

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

38

Списуються розподілені загальновиробничі витрати (додаток 8)

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

39

Списуються нерозподілені постійнi загальновиробничі витрати (додаток 8)

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

40

Випущена з виробництва i оприбуткована на склад готова продукція;

-продукція А тис.шт.

250

255

260

265

261

262

263

264

265

266

-продукція Б, тис, шт.

50

45

50

51

52

53

54

55

56

57

Всъого за факт, с/в

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

41

Відвантажена продукція

ПрАТ «Омега», рахунок-

фактура №216 від 28.01.

-продукція А тис. шт.;

250

255

260

265

261

262

263

264

265

266

-продукція Б, тис. шт.

50

45

50

51

52

53

54

55

56

57

Ціна за 1 тис. шт. (без ПДВ)

-продукція А, грн.;

900

900

900

900

900

900

900

900

900

900

-продукція Б, грн.

1800

1800

1800

1800

1800

1800

1800

1800

1800

1800

Bapmicmь продукції (без

ПДВ), тис. грн.

- продукція А тис. грн.;

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

-продукція Б, тис, грн.

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

Разом

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

ПДВ, грн.

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

Всього до оплати

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

42

Надійшли гроші на поточний рахунок фірми «Магнолія» від ПрАТ «Омега» 28.03.201X р. Платіжне доручення № 173 від 26.03.201Х р.

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

43

Списана фактична виробнича собівартість реалізованої продукції , грн.

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

44

Списана фактична собівартість реалізованої продукції на фіансовий результат

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

45

Відбражено доходів від реалізації продукції

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

46

Списані амін. витрати

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

47

Списані витрати на збут

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

48

Визначено прибуток до оподаткування

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

49

Нараховано податок на прибуток

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

50

Відображено нерозподілений прибуток

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?