МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ, МОЛОДІ ТА СПОРТУ УКРАЇНИ

ОДЕСЬКА НАЦІОНАЛЬНА АКАДЕМІЯ ЗВ'ЯЗКУ ім. О.С. ПОПОВА

Інститут Економіки та менеджменту

Терешко Ю.В., Тардаскіна Т.М., Філон М.М.

С Т Р А Х У В А Н Н Я

Навчальний посібник

Одеса - 2012

УДК План НМВ 2012 р.

Рецензент д.т.н., професор кафедри УПСА Буріменко Ю. І.

Терешко Ю.В. Страхування: [навч. посіб. з дисципліни «Страхування»] /Терешко Ю.В., Тардаскіна Т.М., Філон М.М. – Одеса: ВМВ, 2012. - 228 с.

У навчальному посібнику розглянуто фундаментальні питання теорії страхування, його економічну суть, функції, роль і сферу застосування; сутність, особливості, задачі та класифікацію актуарних розрахунків. Зосереджено увагу на проблемах становлення та розвитку страхового ринку в Україні, його інтеграції у світовий страховий простір. Наведено основні страхові поняття і терміни. Особлива увага в підручнику приділена перестрахуванню та співстрахуванню, виявленню проблем розвитку перестрахового ринку в Україні, вибору моделі цього ринку, розкриттю суперечностей, що виникають між інтересами страховика, перестраховика, страхувальника і держави за перестрахування ризикових видів страхування та перестрахування життя.

Для студентів вищих навчальних закладів, слухачів системи післядипломної освіти, аспірантів, викладачів, усіх, хто цікавиться проблемами страхування.

© Терешко Ю.В.,

Тардаскіна Т.М.,

Філон М.М.

З міст

ППередмова 5

Тема 1. Сутність, принципи, роль та класифікація страхування 6

1. Сутність страхування. 6

2. Основні принципи страхування. 7

3. Функції страхування. 7

4. Загальні основи й принципи класифікації. 8

5. Галузі, підгалузі, види й форми страхування 8

6. Класифікація страхування 9

Тема 2. Основні терміни й поняття, застосовані в страхуванні 14

1. Вітчизняні терміни. 14

2. Іноземні терміни. 18

Тема 3. Страхові ризики і їхня оцінка 21

1. Ризик і передумови його виникнення. 21

2. Види ризиків. 21

3. Керування ризиком і оцінка можливого ризику. 22

4. Методи керування ризиком. 23

Тема 4. Страховий ринок 27

1. Роль і функції страхового ринку. 27

2. Класифікаційні форми організації й структура страхового ринку. 27

Тема 5. Страхова організація 31

1. Страхові компанії як частина економічної системи. 31

2. Класифікація страхових компаній. 31

3. Організаційна структура страхової компанії. 33

Тема 6. Державне регулювання страхової діяльності 36

1. Правове забезпечення страхування. 36

2. Страхове законодавство. 37

3. Договір страхування. 39

Тема 7. Теоретичні основи побудови страхових тарифів 42

1. Суть, особливості та завдання актуарних розрахунків 42

2. Склад, структура та методика побудови страхових тарифів

з майнового страхування 43

3. Види страхових внесків (премій, платежів) 46

4. Показники актуарних розрахунків,

що характеризують фінансову стійкість страхових операцій 49

5. Особливості актуарних розрахунків у страхуванні життя 50

Тема 8. Особисте страхування 55

1. Страхування життя та його основні види 55

2. Страхування від нещасних випадків 65

3. Медичне страхування. 69

Тема 9. Майнове страхування 82

1. Зміст, структура та принципи майнового страхування. 82

2. Страхування майнових інтересів фізичних та юридичних осіб. 86

3. Вартісна оцінка майна, що підлягає страхуванню.

Врегулювання вимог страхувальника щодо відшкодування збитків 90

Тема 10.Страхування відповідальності 95

1. Механізм, принципи та історія страхування відповідальності 95

2. Обов'язкове страхування відповідальності суб'єктів перевезення

небезпечних вантажів 96

3. Обов'язкове страхування цивільної відповідальності за ядерну шкоду 101

4. Обов'язкове страхування відповідальності власників собак 105

5. Обов'язкове страхування цивільної відповідальності суб'єктів

господарювання 108

6. Обов'язкове страхування відповідальності експортера 110

7. Обов'язкове страхування цивільної відповідальності громадян України

за володіння зброєю 113

8. Добровільне страхування відповідальності суб'єкта підприємницької

діяльності 116

9. Страхування відповідальності експлуатанта повітряного судна 118

10. Страхування відповідальності повітряного перевізника 119

Тема 11. Пенсійне страхування 123

1. Страхування ренти (ануїтетів). 123

2. Страхування додаткової пенси. 127

Тема 12. Перестрахування і співстрахування 142

1. Необхідність, зміст і перспективи розвитку співстрахування в Україні. 142

2. Виникнення, зміст та значення перестрахування у забезпеченні

гарантій страхового захисту. 144

3. Методи перестрахування. 147

4. Види та інструменти перестрахування. 149

5. Стан та перспективи розвитку перестрахування в Україні. 153

Тема 13. Фінансово-економічна діяльність страховика. Доходи, витрати

та фінансові результати діяльності 159

1. Особливості фінансово економічної діяльності страховика 159

2. Склад та економічний зміст доходів страховика 159

3. Склад та економічний зміст витрат страховика 161

4. Фінансові результати страховика 164

5. Оподаткування страхових компаній 167

Тема 14. Фінансова надійність страхових кампаній 172

1. Поняття фінансової надійності страховика 172

2. Умови забезпечення платоспроможності страховика 174

3. Страхові резерви та порядок їх формування 176

4. Оцінка фінансового стану страховика 178

Список рекомендованої літератури 186

Питання для підсумкового модульного контролю 193

Тестові завдання для підсумкового контролю 195

Короткий тлумачний словник основних страхових понять і термінів. 210

Типові задачі до курсу 219

Передмова

Розвиток економіки України на сучасному етапі визначається перехідними явищами і процесами, пов'язаними з відмовою від командно-адміністративної системи управління і вибором ринкової. Рушійні сили такого вибору – висока ефективність і конкурентоспроможність ринкової економіки з її внутрішніми економічними важелями і стимулами розвитку.

Перехідний період в економіці України спричинив об'єктивні труднощі, пов'язані зі зламом старої страхової системи і незавершеністю, фрагментарністю побудови іншої. Загострюються ці складності суб'єктивними причинами, які зумовлені відсутністю чітко виробленої стратегії і тактики переходу від державної економіки страхування до ринкової. З огляду на це, особливої актуальності набули проблеми перебудови, адаптації та розвитку всіх складових національної страхової системи, вирішення яких забезпечить створення механізмів пристосування, виживання та гнучкості реакції на зміни зовнішніх факторів, факторів нестабільності та невизначеності, притаманних умовам переходу до ринкових форм господарювання.

Перехід від адміністративної системи управління до ринкової, трансформація народного господарства в економіку відкритого типу потребує засвоєння нових нестандартних підходів до вибору стратегії забезпечення належного рівня розвитку страхових відносин як на макро-, так і на мікрорівні. Ці підходи повинні спиратися на науково-обґрунтовані стратегії розвитку, на широко розгалужену інформаційну мережу, яка безупинно досліджує соціально-економічні процеси, економічну політику, економічну й страхову кон'юнктуру та їхні тенденції. Такий підхід повинен ґрунтуватися на об'єктивних закономірностях функціонування та розвитку економічних систем, враховувати вплив зовнішніх і внутрішніх факторів.

Специфічні страхові відносини є об'єктом страхової науки і, відповідно, предметом вивчення навчальної дисципліни "Страхування", яка розкриває фундаментальні питання теорії страхування, розглядає його економічну суть, функції, роль і сферу застосування. Вона вивчає зміст найважливішої страхової термінології, класифікацію страхування й організаційні принципи побудови системи страхових організацій, методику розрахунку страхових тарифів; висвітлює основні умови кожного виду страхування, методику визначення збитку і страхового відшкодування, економічного аналізу та оцінки страхових операцій, іншу інформацію. Зміст навчального матеріалу дає змогу здобути необхідну суму знань, яка відповідає вимогам, які ставляться перед фахівцями – економістами вищої кваліфікації.

Становлення ринкової економіки неможливе без добре підготованих фахівців, які опанували фундаментальні принципи організації страхових відносин. На вирішення цієї проблеми і націлений даний посібник.

Головна задача навчального посібника – допомогти студентові у вивченні таких складних питань страхування, як актуарні розрахунки, основи класифікації страхування, договір страхування, страховий ринок та його інфраструктура.

Структура посібника відповідно до поставленої задачі складається з логічно пов'язаних між собою тематичних блоків. Таких блоків чотирнадцять. Кожний тематичний блок посібника побудований так, щоб активізувати пізнавальну діяльність студента. Проблематику теми узагальнюють: план семінарських занять, контрольні запитання, теми рефератів та завдання, якими закінчується кожний тематичний блок. Запитання допоможуть студентові визначити рівень засвоєння опрацьованого матеріалу.

Для студентів, аспірантів, викладачів, представників державних структур та підприємців усіх рівнів.

Тема 1. Сутність, принципи, роль та класифікація страхування

План

1. Сутність страхування.

2. Основні принципи страхування.

3. Функції страхування.

4. Загальні основи й принципи класифікації.

5. Галузі, підгалузі, види й форми страхування

6. Класифікація страхування

Основні поняття: страхування, страховик, страхувальник, принципи страхування, функції страхування, об'єкт страхування, страхова відповідальність, галузь, підгалузі, вид страхування, види страхування, форми страхування.

1. Сутність страхування

Страхування представляє сукупність економічних відносин між його учасниками із приводу формування за рахунок грошових внесків цільового страхового фонду й використання його для відшкодування збитку й виплати страхових сум. У страхових відносинах беруть участь дві сторони або дві особи: страховик і страхувальник.

Страховик – це страхова організація (державна, акціонерна, приватна), вона організує формування й використання страхового фонду. Страховик виробляє умови страхування, він приймає на себе зобов'язання відшкодувати збиток або виплатити страхову суму страхувальникові при настанні страхового випадку (події).

Страхувальник (клієнт страхової компанії) – фізичне (окремі частки громадяни) або юридична особа, що укладає договір страхування зі страховиком. Страхувальник зобов'язаний вчасно сплачувати страхові внески й має право при настанні страхової події (стихійне лихо, пожежа, нещасний випадок, тобто економічний збиток або збиток здоров'ю) одержати страхове відшкодування (матеріальну компенсацію) або страхову суму. Істотними відмітними ознаками страхування є наступні:

Відносини між страховиком і страхувальником мають імовірнісний характер, тому що в їхній основі лежить страховий ризик. При спостереженні за досить більшою кількістю об'єктів, які піддані тому самому ризику в той самий період часу, виявляється закономірність настання випадкових подій. За допомогою теорії ймовірностей можна розрахувати страхові тарифи з досить великою точністю. Однак для кожного окремого страхувальника настання страхової події буде несподіваним, інакше зникає зміст страхування.

Повернення коштів: всі кошти, зібрані страховиком для виплати страхового відшкодування, повертаються страхувальникам, але не кожному окремо, а тільки тим, які постраждали в даний проміжок часу. Отже, по сукупності страхувальників забезпечується еквівалентність відносин страховика й страхувальника. Розкладка збитку: загальна сума збитку, понесеного страхувальниками за певний проміжок часу, розкладається на всіх учасників страхування, причому результат розкладки представляє величину страхового платежу, тобто внесок кожного учасника у формування страхового фонду. У зв'язку з тим, що страхові події нерівномірно розподіляються як у просторі, так і в часі, страховик здійснює просторовий і тимчасовий перерозподіл збитку. Просторова розкладка збитку – це розкладка між страхувальниками. Тимчасовий перерозподіл збитку здійснюється в такий спосіб: у сприятливі роки резервується частина коштів страхового фонду – створюються так називані запасні фонди, щоб у несприятливі роки страховик міг виконати свої зобов'язання перед страхувальниками.