
- •Вопросы к Государственному междисциплинарному экзамену по специальности 080105 «Финансы и кредит» специализация «Банковское дело».
- •1. Современная банковская система рф и перспективы ее развития в соответствии со «Стратегией»…… до 2015 г.
- •2. Организационно-правовые основы, функции и принципы деятельности коммерческих банков, классификация банков.
- •3. Центральный Банк России, его задачи, цели, функции и операции.
- •4. Виды банковских лицензий, условия и порядок их получения, основания для отзыва.
- •5. Состав и структура собственного капитала коммерческого банка, его функции.
- •6. Процедура выпуска акций коммерческими банками и способы их размещения.
- •7. Классификация и структура вкладов и депозитов коммерческих банков. Порядок их оформления и привлечения.
- •8. Виды и порядок эмиссии банковских сертификатов и банковских векселей.
- •9. Порядок открытия расчетного счета в банке. Содержание договора банковского счета
- •10. Инкассовая форма безналичных расчетов: ее сущность и схема документооборота.
- •11. Расчёты платежными поручениями: сфера применения и документооборот
- •12. Вексель, его обращение и использование в безналичных расчетах.
- •Расчеты с помощью векселя
- •13. Облигации коммерческих банков и порядок их эмиссии.
- •14. Содержание банковской деятельности по кассовому обслуживанию клиентов, в т.Ч. С помощью банковских карт.
- •15. Классификация ссуд коммерческих банков. Основные способы их выдачи и погашения.
- •16. Содержание кредитного договора банка с заемщиком. Отражение в нем принципов банковского кредитования.
- •17. Содержание кредитного процесса в банке (основные этапы).
- •18. Межбанковский рынок и формы заимствования на нем денежных средств коммерческими банками.
- •19. Формы обеспечения возвратности банковских ссуд и их правовое регулирование.
- •20. Характеристика документации заемщика для оформления банковского кредита.
- •21. Инвестиционные операции банков с ценными бумагами.
- •22. Банковское кредитование потребительских нужд населения.
- •23. Брокерские и дилерские операции на рынке ценных бумаг (на примере коммерческих банков).
- •24. Понятие ликвидности коммерческого банка и методы управления ею.
- •25.План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях рф и характеристика основных его разделов, глав. Содержание учетной политики коммерческого банка.
- •26. Сущность аудита кредитных организаций, его содержание, цели и задачи.
- •27. Аудиторское заключение: содержание, виды, назначение и порядок составления.
- •28 Основные формы международных расчетов по экспортно-импортным операциям: сущность и порядок документооборота.
- •29. Ценные бумаги: сущность, виды. Характеристика основных видов деятельности коммерческих банков на рынке ценных бумаг.
- •30. Основные инструменты денежно-кредитного регулирования, их характеристика.
- •31. Денежные фонды предприятия. Понятие денежного потока и его организация на предприятии.
- •32. Прибыль предприятия, ее формирование и использование. Факторы, влияющие на величины прибыли.
- •33. Финансовый лизинг и его роль в деятельности предприятий. Лизинговые платежи.
- •34. Финансовый план предприятия: его содержание, порядок составления и методика расчета основных показателей.
- •35. Понятие платеже- и кредитоспособности предприятия. Методы их оценки.
- •36. Система амортизационных отчислений и их роль в инвестиционном процессе.
- •37. Сущность финансового менеджмента и его организация на предприятии.
- •38. Инвестиции и организация инвестиционного процесса на предприятии.
- •4) Сфера реализации имущественных прав субъектов инвестиционной деятельности (рынок движимого и недвижимого имущества
- •39. Финансовые ресурсы предприятий. Источники формирования и направления использования.
- •40. Виды, формы и методы финансового контроля.
- •41. Финансовое планирование: сущность, методы и особенности в современных условиях.
- •42. Характеристика финансовой системы рф: сущность, функции, структура.
- •43. Финансы как экономическая категория, их сущность, функции
- •44. Состав и структура капитала организации и ее дивидендная политика
- •45. Состав и структура доходов и расходов федерального бюджета. Основные источники доходов и направления расходования в 2011-2013 г. Основные цели и задачи бюджетной политики на 2011–2013 годы
- •Основные приоритеты бюджетных расходов
- •Основные направления налоговой политики и формирование доходов бюджетной системы
- •46. Социально-экономическая сущность и роль бюджета государства, его основные характерные черты.
- •47. Бюджетный процесс, его сущность и стадии планирования
- •48. Сущность и социально-экономическое значение внебюджетных государственных фондов.
- •49. Государственный долг: понятие, виды, характеристика и методы управления.
- •50. Современная налоговая система рф. Экономическое содержание налогов, их классификация.
- •51. Основные принципы налогообложения в рф, права и обязанности налогоплательщиков.
- •52. Экономическая сущность и функции страхования в рыночных условиях.
- •53. Развитие страхового рынка в России. Основные формы и виды страхования.
- •54. Система страхования вкладов физических лиц в коммерческих банках рф.
- •55. Организация исполнения бюджетов бюджетной системы рф
- •56. Финансовые риски: их виды, сущность и методы управления.
- •57. Основные принципы и методы оценки бизнеса.
- •1. Принципы оценки, отражающие компоненты объекта
- •2. Принципы оценки, основанные на представлениях собственника
- •3. Принципы оценки, связанные с рыночной средой
- •58. Издержки предприятия и способы управления ими.
- •59. Инвестиционный проект: его сущность, основные характеристики и методы финансовой оценки.
- •60. Оборотный капитал предприятия: состав, структура и расчет оптимальной величины
- •61. Финансовая политика государства в условиях кризиса. Мероприятия по её оздоровлению
59. Инвестиционный проект: его сущность, основные характеристики и методы финансовой оценки.
Инвестиционный проект – это планируемая и осуществляемая система мероприятий по вложению капитала в создаваемые или модернизируемые материальные объекты, технологические процессы, а также в иные виды предпринимат. деятельности с целью ее расширения и сохранения.
Классификация инвестиционных проектов:
1) по величине привлекаемых инвестиционных средств: крупные (крупномасштабные); средние; типичные; мелкие
2) по длительности исполнения: кратко-, средне-, долгосрочные
3) по интенсивности вложений средств: крупные инвестиции на короткий период окупаемости; этапно прерывистый период.
4) по типу комплементарности: независимые; взаимозависимые; взаимообусловленные; дополнительные; альтернативные
5) по типу эффекта: социальный; экологический; сокращенные затраты; повышение конкурентоспособности
6) по способам фин.-ден. расчетов с инвесторами: единовременные выплаты (разовые -роялти); паушальные – процентные.
Также различают проекты: малые, моно (имеют четко очерченные ресурсные и временные рамки), мульти (несколько взаимосвязанных проектов выполняются по единому замыслу), международные, мега (это целевые программы, содержащие большое кол-во взаимосвязанных проектов)
Для оценки эк. эффективности проекта используются следующие показатели:
чистый приведенный доход (ЧД) – разница в абсолютной сумме между поступлениями и выплатами предприятия в процессе реализации проекта.
ЧД=ЧДП-ИЗ
ЧДП – чистый денежный поток;
ИЗ – инвестиционные затраты на реализацию проекта.
чистый дисконтированный доход (ЧДД) – расчет данного показателя связан с неравноценностью для инвестора сегодняшних и будущих доходов, т.е. доходы инвестора, полученные в результате реализации проекта, подлежат корректировке на величину упущенной выгоды (для этого используется коэфф. дисконтирования).
Е - норма дисконтирования – норма прибыли на вложенный капитал, т.е. процент прибыли, который инвестор хочет получить в результате реализации проекта (= средней норме прибыли для данного предприятия; если инвестор вкладывает деньги в др. предприятие = ставке банковского депозита) (25%);
t – порядковый № временного интервала получения дохода.
Rt - поступления от реализации проекта;
Зt – текущие затраты на реализацию проекта;
t
– коэффициент дисконта;
Кt – кап. вложения;
t - № временного интервала реализации проекта;
Т – срок реализации проекта.
Если ЧДД >= 0, то считается, что проект эффективен и может приносить прибыль в установленном размере.
индекс доходности (ИД) – позволяет определить сможет ли текущая доходность от проекта покрыть кап. вложения в него.
Эффективным считается проект, ИД которого >1.
внутренняя норма доходности (ВНД) – это та норма прибыли на вложенный капитал, при которой ЧДД=0, т.е. предельно допустимая стоимость ден. средств (ставка по кредиту, размер дивидендов по акциям), которые могут привлекаться для финансирования проекта.
срок окупаемости - min временной промежуток, начиная с которого первоначальные вложения, связанные с реализацией проекта, покрываются суммарными результатами от его осуществления.
коэффициент рентабельности – играет вспомогательную роль, т.к. не позволяет в полной мере оценить весь возвратный ден. поток (значительная часть потока - амортизационные отчисления).
Совокупность методов, применяемых для оценки эффективности инвестиций, можно разбить на 2 группы: динамические (учитывающие фактор времени) и статистические (учетные).
1) статистические методы:
- срок окупаемости
- учетная норма прибыли (ARR). При использовании этого метода средняя за период жизни проекта чистая бух. прибыль сопоставляется со средними инвестициями в проект.
2) динамические методы:
- чистая приведенная стоимость (NPV). Этот критерий оценки инвестиций относится к группе методов дисконтирования денежных потоков, т.е. определения соотношения потоков инвестиционных выплат с первоначальными расходами (% по кредиту, взятому для совершения инвестиций). Он основан на сопоставлении величины инвестиционных затрат и общей суммы скорректированных во времени будущих денежных поступлений от инвестиций. Если NPV>0, то проект принимается.
- индекс рентабельности проекта (PI) показывает, сколько единиц современной стоимости денежного потока приходится на единицу предполагаемых первоначальных затрат. Этот метод является следствием NPV-метода. Если PI>1, то проект обеспечивает заданный уровень рентабельности и его следует принять.
- внутренняя норма доходности (рентабельности) инвестиций (IRR) – наиболее широко используемый критерий эффективности инвестиций. Показывает предельно допустимую стоимость ден. средств (ставка по кредиту, размер дивидендов по акциям), которые могут привлекаться для финансирования проекта. Проект считается эффективным, если выполняется неравенство IRR>r.
- модифицированная внутренняя норма прибыли (MIRR). Этот метод явл-ся более совершенной модификацией метода IRR, расширяющий возможности последнего в оценке проектов с неординарными ден. потоками.
- дисконтированный срок окупаемости инвестиций (DPP) представляет собой число периодов, в теч. которых будут возмещены вложенные инвестиции. Если DPP<n, то проект принимается.