- •Вопросы к Государственному междисциплинарному экзамену по специальности 080105 «Финансы и кредит» специализация «Банковское дело».
- •1. Современная банковская система рф и перспективы ее развития в соответствии со «Стратегией»…… до 2015 г.
- •2. Организационно-правовые основы, функции и принципы деятельности коммерческих банков, классификация банков.
- •3. Центральный Банк России, его задачи, цели, функции и операции.
- •4. Виды банковских лицензий, условия и порядок их получения, основания для отзыва.
- •5. Состав и структура собственного капитала коммерческого банка, его функции.
- •6. Процедура выпуска акций коммерческими банками и способы их размещения.
- •7. Классификация и структура вкладов и депозитов коммерческих банков. Порядок их оформления и привлечения.
- •8. Виды и порядок эмиссии банковских сертификатов и банковских векселей.
- •9. Порядок открытия расчетного счета в банке. Содержание договора банковского счета
- •10. Инкассовая форма безналичных расчетов: ее сущность и схема документооборота.
- •11. Расчёты платежными поручениями: сфера применения и документооборот
- •12. Вексель, его обращение и использование в безналичных расчетах.
- •Расчеты с помощью векселя
- •13. Облигации коммерческих банков и порядок их эмиссии.
- •14. Содержание банковской деятельности по кассовому обслуживанию клиентов, в т.Ч. С помощью банковских карт.
- •15. Классификация ссуд коммерческих банков. Основные способы их выдачи и погашения.
- •16. Содержание кредитного договора банка с заемщиком. Отражение в нем принципов банковского кредитования.
- •17. Содержание кредитного процесса в банке (основные этапы).
- •18. Межбанковский рынок и формы заимствования на нем денежных средств коммерческими банками.
- •19. Формы обеспечения возвратности банковских ссуд и их правовое регулирование.
- •20. Характеристика документации заемщика для оформления банковского кредита.
- •21. Инвестиционные операции банков с ценными бумагами.
- •22. Банковское кредитование потребительских нужд населения.
- •23. Брокерские и дилерские операции на рынке ценных бумаг (на примере коммерческих банков).
- •24. Понятие ликвидности коммерческого банка и методы управления ею.
- •25.План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях рф и характеристика основных его разделов, глав. Содержание учетной политики коммерческого банка.
- •26. Сущность аудита кредитных организаций, его содержание, цели и задачи.
- •27. Аудиторское заключение: содержание, виды, назначение и порядок составления.
- •28 Основные формы международных расчетов по экспортно-импортным операциям: сущность и порядок документооборота.
- •29. Ценные бумаги: сущность, виды. Характеристика основных видов деятельности коммерческих банков на рынке ценных бумаг.
- •30. Основные инструменты денежно-кредитного регулирования, их характеристика.
- •31. Денежные фонды предприятия. Понятие денежного потока и его организация на предприятии.
- •32. Прибыль предприятия, ее формирование и использование. Факторы, влияющие на величины прибыли.
- •33. Финансовый лизинг и его роль в деятельности предприятий. Лизинговые платежи.
- •34. Финансовый план предприятия: его содержание, порядок составления и методика расчета основных показателей.
- •35. Понятие платеже- и кредитоспособности предприятия. Методы их оценки.
- •36. Система амортизационных отчислений и их роль в инвестиционном процессе.
- •37. Сущность финансового менеджмента и его организация на предприятии.
- •38. Инвестиции и организация инвестиционного процесса на предприятии.
- •4) Сфера реализации имущественных прав субъектов инвестиционной деятельности (рынок движимого и недвижимого имущества
- •39. Финансовые ресурсы предприятий. Источники формирования и направления использования.
- •40. Виды, формы и методы финансового контроля.
- •41. Финансовое планирование: сущность, методы и особенности в современных условиях.
- •42. Характеристика финансовой системы рф: сущность, функции, структура.
- •43. Финансы как экономическая категория, их сущность, функции
- •44. Состав и структура капитала организации и ее дивидендная политика
- •45. Состав и структура доходов и расходов федерального бюджета. Основные источники доходов и направления расходования в 2011-2013 г. Основные цели и задачи бюджетной политики на 2011–2013 годы
- •Основные приоритеты бюджетных расходов
- •Основные направления налоговой политики и формирование доходов бюджетной системы
- •46. Социально-экономическая сущность и роль бюджета государства, его основные характерные черты.
- •47. Бюджетный процесс, его сущность и стадии планирования
- •48. Сущность и социально-экономическое значение внебюджетных государственных фондов.
- •49. Государственный долг: понятие, виды, характеристика и методы управления.
- •50. Современная налоговая система рф. Экономическое содержание налогов, их классификация.
- •51. Основные принципы налогообложения в рф, права и обязанности налогоплательщиков.
- •52. Экономическая сущность и функции страхования в рыночных условиях.
- •53. Развитие страхового рынка в России. Основные формы и виды страхования.
- •54. Система страхования вкладов физических лиц в коммерческих банках рф.
- •55. Организация исполнения бюджетов бюджетной системы рф
- •56. Финансовые риски: их виды, сущность и методы управления.
- •57. Основные принципы и методы оценки бизнеса.
- •1. Принципы оценки, отражающие компоненты объекта
- •2. Принципы оценки, основанные на представлениях собственника
- •3. Принципы оценки, связанные с рыночной средой
- •58. Издержки предприятия и способы управления ими.
- •59. Инвестиционный проект: его сущность, основные характеристики и методы финансовой оценки.
- •60. Оборотный капитал предприятия: состав, структура и расчет оптимальной величины
- •61. Финансовая политика государства в условиях кризиса. Мероприятия по её оздоровлению
14. Содержание банковской деятельности по кассовому обслуживанию клиентов, в т.Ч. С помощью банковских карт.
Кассовыми называются операции банков, связанные с получением, выдачей, хранением и перевозкой денежной наличности.
Все предприятия независимо от их организационно-правовой формы хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях. Наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета этих предприятий. Наличные деньги предприятия могут сдавать:
- непосредственно в кассы учреждений банков;
- через объединенные кассы на предприятиях;
- предприятиям Госкомсвязи РФ для перевода на соответствующие счета в банках;
- через инкассаторскую службу учреждений банков или через специализированные инкассаторские службы, имеющие лицензию Банка России.
Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются учреждениями банков каждому обслуживаемому предприятию по согласованию с их руководителями. При этом учитывается необходимость ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банков. В кассах предприятий могут храниться наличные деньги в пределах лимитов, установленных банком по согласованию с руководством предприятия. Лимит устанавливается ежегодно всем предприятиям независимо от организационно-правовой формы и сферы деятельности, имеющим кассу и осуществляющим налично-денежные расчеты.
Кроме собственно кассовых заявок, предприятия должны подать в банк дополнительные расчеты к ним: так, например, торговые организации - сведения о поступлении торговой выручки;
- транспортные организации, зрелищные, коммунальные предприятия бытового обслуживания - сведения о поступлении денежной выручки от соответствующих услуг;
- финансовые органы - сведения о поступлении налогов и сборов и т.д.
Составленный на очередной квартал прогноз кассовых оборотов сообщается банком расчетно-кассовому центру, в котором ему открыт корреспондентский счет, за 14 дней до начала планируемого квартала. Рачетно - кассовые центры составляют прогнозы кассовых оборотов по приходу, расходу и эмиссионному результату в целом по обслуживаемым КО на основе анализа оборотов наличных денег, проходящих через их кассы, и получаемых от КО сообщений об ожидаемых оборотах наличных денег. Прогнозы составляются ежеквартально с распределением по месяцам, и за 7 дней до начала прогнозируемого квартала сообщаются территориальному учреждению Банка России.
Территориальные учреждения Банка России составляют прогнозы кассовых оборотов по области, краю, республике, по источникам поступления наличных денег в кассы банков и направлениям их выдач на предстоящий квартал. Информационной базой данного прогноза служат оценки перспектив социально-экономического развития региона, отчетных данных за предыдущие периоды, а также полученных от расчетно-кассовых центров сообщений о прогнозируемых оборотах наличных денег и эмиссионном результате.
Для комплексного обслуживания физических и юридических лиц КО создает кассовое подразделение, в которое (в зависимости от размеров учреждения банка) входят следующие специализированные кассы:
- приходные;
- расходные;
- приходно-расходные;
- вечерние;
- кассы перерасчета.
КБ может в целях улучшения кассового обслуживания населения открывать операционные кассы вне кассового узла для совершения операций:
- по приему и выдаче вкладов (в рублях и иностранной валюте);
- по продаже и покупке ценных бумаг;
- по приему коммунальных и других платежей от физических лиц.
Основной формой поступления наличных денег в банк является сдача их непосредственно самими клиентами в кассу банка на основе объявления на взнос наличными в течение операционного дня (в дневную кассу) и после операционного дня (в вечернюю кассу банка). При соответствии суммы, фактически сданной в кассу банка, сумме, указанной в приходном документе, кассир подписывает все три составные его части (объявление, квитанцию, ордер), ставит печать на квитанции и вручает ее клиенту - вносителю денег. Объявление он оставляет в кассовых документах дня банка, а ордер к объявлению передается операционисту для зачисления сданных в банк клиентом наличных денег на его расчетный счет.
Другой канал поступления наличных денег в банк - через аппарат инкассации. Банк может осуществлять инкассацию и доставку своих денежных средств и ценностей, а также денежных средств и ценностей клиентов собственными силами и средствами, либо на договорных условиях через специализированные службы инкассации, имеющие лицензию Банка России на проведение операций по инкассации. Большинство банков, которые не имеют своей службы инкассации, пользуются услугами служб Российского объединения инкассации.
Выдача наличных денег предприятиям и организациям производится по денежным чекам. Денежные чеки являются бланками строгой отчетности и выдаются клиенту в виде чековых книжек.
Работа банка с денежной наличностью по обслуживанию клиентов - физических лиц, а также сотрудников самого банка производится по приходным и расходным кассовым ордерам соответственно для приема и выдачи наличных денег.
Следует отметить, что действующая нормативно-правовая база по налично-денежному обращению и кассовым операциям предусматривает проведение банками систематических (не реже 1 раза в год) проверок соблюдения предприятиями и организациями кассовой дисциплины и условий работы с денежной наличностью по специальной программе для принятия налоговыми органами мер финансовой ответственности в случае выявления в ходе проверки нарушений условий работы с денежной наличностью, расчетов наличными деньгами с юридическими лицами сверх предельной нормы, неоприходования в кассу денежной наличности, накопления в кассе сверхлимитных остатков денег.
По полученным от банка представлениям налоговые инспекции рассматривают дела об административных нарушениях и наложении штрафов на виновных. Применяются следующие меры финансовой ответственности:
- за осуществление расчетов наличными денежными средствами с другими предприятиями, учреждениями и организациями сверх установленных предельных сумм - штраф в двукратном размере суммы произведенного платежа;
- за неоприходование (неполное оприходование) в кассу денежной наличности - штраф в троекратном размере неоприходованной суммы;
- за несоблюдение действующего порядка хранения свободных денежных средств, а также за накопление в кассах наличных денег сверх установленных лимитов - штраф в троекратном размере выявленной сверхлимитной кассовой наличности.
На руководителей предприятий, учреждений и организаций, допустивших указанные нарушения, налагаются административные штрафы в пятидесятикратном установленном законодательством РФ размере минимальной месячной оплаты труда. Суммы взысканных штрафов зачисляются в Федеральный бюджет.