Тема 10: Правове регулювання фінансової діяльності

1.Поняття, суб’єкти, умови та правова основа фінансової діяльності

2.Види фінансової діяльності

А)Банківська діяльність,

Б)Страхова діяльність,

В)Посередництво

Г)Допоміжна діяльність

3.Договори, які опосередковують фінансову діяльність

4.Державний контроль за фінансовою діяльності, відповідальність аз порушення умов

1. Фінансова діяльність у сфері господарювання – це діяльність пов’язана з обігом коштів (фінансів). Фінанси суб'єктів господарювання є самостійною ланкою національної фінансово-кредитної системи з індивідуальним кругообігом коштів, що забезпечує покриття витрат виробництва продукції (робіт, послуг) і одержання прибутку. Фінансова діяльність суб'єктів господарювання включає грошове та інше фінансове посередництво, страхування, а також допоміжну діяльність у сфері фінансів і страхування. Здійснюється суб’єктами господарювання на професійних засадах з метою задоволення потреб інших осіб (професійна фінансова діяльність).

Кожен суб’єкт господарювання здійснює таку діяльність для забезпечення своєї основної діяльності (індивідуальна фінансова діяльність)

Професійна фінансова діяльність передбачає надання іншим особам фінансових послуг.

Згідно ЗУ «про фінансові послуги ринків фінансови та державне регулювання ринків фінансових послуг». Фінансова послуга – це операція з фінансовими активами, яка здійснюється за власний рахунок чи за рахунок інших осіб, а у випадках передбачених законодавством за рахунок залучених від інших осіб фінансових активів з метою отримання прибутку або збереження реальної вартості фінансових активів, наприклад, депозитна операція.

До різновидів фінансових послуг відносяться:

• Випуск платіжних документів та платіжних карток

• Діяльність з обімну валют

• Переказ грошей

• Надання грошей у позику на умовах фінансового кредиту

• Залучення фінансових активів із зобов’язанням, щодо наступного їх повернення

• Інші види послуг

Суб’єкти господарювання, що надають фінансові послуги визначаються законодавством, як фінансова установа (ЗУ «про фінансові послуги»), до таких установ відносяться банки, кредитні спілки, ломбарди, лізингові компанії, страхові компанії та інші юридичні особи, виключним, видом діяльності яких є надання послуг.

Умови здійснення фінансової діяльності визначаються ЗУ та підзаконними НПА, зокрема:

• особа стає особою фінансової діяльності після внесення її запису до відповідного реєстру фінансових установ.

• Якщо надання певних послуг потребує ліцензування, фінансова установа має право на здійснення таких послуг лише після отримання відповідних ліцензій.

• Фінансові установи можуть створюватись у будь якій організаційно-правовій формі, якщо спеціальні закони не містять спеціальні правила та умови, наприклад, ломбарди, як фізична особа підприємець або ЮО підприємець.

• Законодавство передбачає встановлення мінімального розміру капіталу фінансових установ (необхідного для їх існування), а також загальні вимоги, до регулятивного капіталу необхідного для її функціонування, наприклад, страхова компанія регулятивний капітал – 1 000 000 у.е

• Фінансова установа може розпочати свою діяльність за умови, що:

  • Внутрішні правила узгодженні з вимогами ЗУ та НПА державних органів, наприклад, правила страхування.

  • Знання персоналу та його навики, повинні відповідати встановленим вимогам

  • Облікова реєструючи система відповідає встановленим вимогам

Правова основа: ЗУ «про фінансові послуги», ЗУ «про банки та банківську діяльність», ЗУ «про страхування», ЗУ «про цінні папери та фондовий ринок, ЗУ «про аудиторську діяльність» інші НПА

2. Законодавство України передбачає, що фінансова діяльність включає таки види, як:

• Грошове та інше фінансове посередництво,

• Страхування,

• Допоміжна діяльність

Фінансовим посередництвом є діяльність, пов'язана з отриманням та перерозподілом фінансових коштів, крім випадків, передбачених законодавством. Фінансове посередництво здійснюється установами банків та іншими фінансово-кредитними організаціями. Здійснюється установами банків та іншими фінансово-кредитними організаціями.

ГК (334-351) + ЗУ «про банки та банківську дільяність»

Страхуванням у сфері господарювання є діяльність, спрямована на покриття довготермінових та короткотермінових ризиків суб'єктів господарювання з використанням заощаджень через кредитно-фінансову систему або без такого використання.

ЗУ «про страхування + ГК 352, 355

Допоміжною діяльністю у сфері фінансів та страхування - є недержавне управління фінансовими ринками, біржові операції з фондовими цінностями, інші види діяльності (посередництво у кредитуванні, фінансові консультації, діяльність, пов'язана з іноземною валютою, страхуванням вантажів, оцінювання страхового ризику та збитків, інші види допоміжної діяльності). (356-361) + ЗУ «про цінні папери та фондовий ринок»

Аудиторська діяльність – ГК ст..362-365 + ЗУ «про аудиторську діяльність»

3. Загальне визначення фінансового договору – договір про надання фінансових послуг, закріплено у статі 6 ЗУ «про фінансові послуги» + спеціальне законодавство, наприклад ЗУ «про страхування»

4. Державний нагляд здійснює такі органи як:

• Національний банк

• Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг

• Державна комісія по фондовому ринку та цінних паперів (ДКРРФП)

• Антимонопольний комітет України

• Особливий статус має аудиторська палата

Санкції за порушення умов здійснення фінансової діяльності:

• Припис

• Накладання штрафів

• Зупинити або анулювання ліцензії

• Кримінальна відповідальність посадових осіб

• Ліквідація установ за рішенням суду