Інструкція до завдання

РЕЄСТРАЦІЯ ОБ’ЄКТІВ В КАРТОТЕЦІ МНА

1. Надходження на склад МНА можна відобразити створенням вручную господарської операції або отработкой документа, наприклад, актом введення в експлуатацію.

2. Після реєстрації господарської операції, в дебеті якої присутній рахунок з типовою формою «1 – МНА», Система виведе наступне повідомлення (рис. 38):

3. Після ствердної відповіді на екрані з’явиться вікно «Картотека МНА».

4. Виберіть пункт контекстного меню «Добавить» або натисніть клавішу «Insert». На екрані відкриється форма «Карточка (склад): Добавление», в яку із господарської операції будуть перенесені основні характеристик об’єкта (рис. 39).

5. Заповніть необхідні поля і натисніть кнопку «Записать».

ВВЕДЕННЯ ОБ’ЄКТА В ЕКСПЛУАТАЦІЮ

Така дія можлива тільки над картками МНА типу «Склад». МНА можуть бути передані в експлуатацію повністю або частково. В процесі передавання в експлуатацію, МНА можуть бути передані під відповідальність іншої особи, а облік переведений на інший рахунок.

1. Установіть курсор на відповідну картку МНА і виберіть пункт контекстного меню «Операции над карточками МНА / Ввод в эксплуатацию».

• Максимальна кількість МНА, яка може бути передана в експлуатацію, відповідає кількості МНА, яка відображена в картці на зазначену дату передавання в експлуатацію.

• Якщо для МНА вибрані методи розрахунку амортизації «Передача в эксплуатацию 50%» або «Передача в эксплуатацию 100%», то Система не виконає введення в експлуатацію без розрахунку амортизаційних відрахувань.

2. Заповніть поля форми.

• Як правило, передавання МНА в експлуатацію потрібно відобразити і в журналі обліку господарських операцій. Однак господарська операція, яка відображає передавання МНА в експлуатацію, може бути зареєстована незалежно від картотеки МНА – наприклад, шляхом відпрацювання в обліку відповідного документа. В цьому випадку слід відмовитися від автоматичного створення господарської операції.

3. Натисніть кнопку «Записать». На екран буде виведене вікно журналу підготовки господарьких операцій. Перевірте і запишіть дані.

4. Якщо для МНА обрані методи розрахунку амортизації «Передача в эксплуатацию 50%» або «Передача в эксплуатацию 100 %», Система викличе вікно розрахунку амортизаційних відрахувань. Натисніть кнопку «Установить» і виберіть потрібний зразок ГО.

5. Для відпрацювання використайте в зразках господарських операцій такі формули, за якими Система коректно розподілить суми по рахунках:

ДЕБЕТ	КРЕДИТ	ФОРМУЛА
При розрахунку амортизаційних відрахувань:
FIZD	FIZK	FIZN-FIZO	- сума амортизаційних відрахувань
Опис змінних наведений вище

6. Перевірте і випавте дані з нарахування амортизації. Запишіть внесені зміни.

7. Для об’єктів в експлуатації буде створена нова картка. В истории операций МНА з’являться нові записи, а вжурналі господарських операцій будуть зареєстровані відповідні господарські операції.

• При передаванні усіх об’єктів в експлуатацію нова картка не створюється, а замінюється стара.

ДРУК ЗВІТНИХ ДОКУМЕНТІВ

1. Знаходячись у розділі «Картотека МНА» виберіть в контекстному меню «Печать остатков» / Инвентарный список або Опись инвентарных карточек.

2. Виберіть шаблон отчета і натисніть кнопку «Печать».

3. Система сформує цей звіт і видасть його в Microsoft Excel.

ЗАНЯТТЯ 9. ОБОРОТНА ВІДОМІСТЬ РУХУ МАТЕРІАЛЬНИХ ЦІННОСТЕЙ

Оборотна відомість руху матеріальних цінностей призначена для контролю наявності і руху товарно-матеріальних цінностей (ТМЦ). У відомості представлені об’єкти обліку, за якими зареєстровані залишки.

Кожний рядок формується для унікального поєднання таких показників:

• синтетичний рахунок, по якому обліковуються цінності;

• валюта, в якій вони оцінені;

• матеріально-відповідальна особа, за якою числяться ці цінності;

• номенклатура товару.

У кожному рядку цієї відомості містяться залишки товаро-матеріальних цінностей на початок періоду формування, обороти по дебету і кредиту протягом періоду формування, а також залишки на кінець періоду. Залишки і обороти розраховуються в натуральному (штуки, кілограми и тд.) і у вартісному виразі.

Працюючи з оборотною відомістю руху товаро-матеріальних цінностей, можна:

• зареєструвати господарську операцію за даними рядка відомості;

• переглянути і відкоригувати список господарських операцій по кожному рядку оборотної відомості;

• задати кількість ТМЦ для перенесення в господарську операцію;

• підготувати внутрішній документ;

• перейти в інвентарну картотеку;

• перейти в картотеку МНА;

• Пересчитать цены товаро-материальных ценностей до указанных сумм – використовується для переоцінки поточної позиції матеріальної цінності (одного найменування, закріпленого за одною і тією же матеріально-відповідальною особою і числящогося на одному і тому ж балансовому рахунку). Якщо у вікні перегляду будуть виведені позиції ТМЦ тільки для однієї матеріально-відповідальної особи або по одному найменуванню матеріальних цінностей, то перерахунок ціни здійснюється послідовно для всіх відмічених позицій. Перерахунок здійснюється на дату, на яку буде сформована оборотна відомість по руху матеріальних ціооностей. Результати перерахунку оформляються у вигляді відповідної операції.

• Внести корректирующую запись для инвентаризационной ведомости – використовується для відображення в обліку фактичної кількості ТМЦ при виявленні розбіжності кількості матеріальних ціннностей, які числяться на балансі підприємства, і наявні фактично після проведення інвентаризації. Результати переобліку ТМЦ відображаються в обліку у вигляді відповідної господарської операції, обороти по обраному рядку відомості будуть переформовані. Переглянути і вивести на друк результати переобліку можна у підрозділі «Инвентаризационные ведомости» розділу Системи ОТЧЕТЫ, сформувавши інвентаризаційний опис.

Із оборотної відомості руху по матеріальним цінностям можна сформувати: Оборотну відомість з руху матеріальних цінностей; Звіт з надходження ТМЦ; Звіт по витратах ТМЦ; Зведену оборотну відомість.

ЗАВДАННЯ

1. Зареєструйте господарську операцію від 16 числа зі списання матеріалів у виробництво на загальну суму 178 грн. з Сидорової М.П. із оборотной ведомости по движению ТМЦ, використовуючи начальные остатки и приходы за месяц (дб. № 231.2.2.2 – кр. № 201):

• олія – 20 л;

• борошно – 30 кг;

• цукор – 20 кг.

2. Зареєструйте господарську операцію від 20 числа по списанню МШП на адміністративні витрати на загальну суму 131,50 грн. з Потапової С.Н. из оборотной ведомости по движению ТМЦ (дб. № 92 – кр. № 22):

• блокноти – 20 шт.;

• олівці – 15 шт.;

• ручки – 12 шт.

• Виконайте інструкцію РЕГИСТРАЦИЯ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ОПЕРАЦИИ ИЗ ОБОРОТНОЙ ВЕДОМОСТИ ДВИЖЕНИЯ МАТЕРИАЛЬНЫХ ЦЕННОСТЕЙ.

Виконання інструкції

3. Зареєструйте із оборотної відомості по руху ТМЦ внутрішній документ № 104 від 20 числа з передавання у виробництво з Петрова Н.С. на суму 344 грн.:

• сверла – 10 шт.;

• напільники – 8 шт.

4. Відпрацюйте в обліку внутрішній документ № 104: дб. № 91.2 – кр. № 22..

• Виконайте інструкцію ПОДГОТОВКА ВНУТРЕННЕГО ДОКУМЕНТА ПО ДАННЫМ ОБОРОТНОЙ ВЕДОМОСТИ ДВИЖЕНИЯ МАТЕРИАЛЬНЫХ ЦЕННОСТЕЙ И ЕГО ОТРАБОТКА.

Виконання інструкції

5. Роздрукуйте повний звіт по руху матеріальних цінностей.

• Виконайте інструкцію ОТЧЕТ ПО РАСХОДУ И ПРИХОДУ МАТЕРИАЛЬНЫХ ЦЕННОСТЕЙ.

Виконання інструкції

6. Роздрукуйте відомості аналітичного обліку:

• для рахунку № 201 по Сидоровій М.П.;

• для рахунку № 22 по олівцях.

• Виконайте інструкцію .ВЕДОМОСТИ АНАЛИТИЧЕСКОГО УЧЕТА

Виконання інструкції