Лекція. Форми, види та функції кредиту
1. Форми та види кредиту.
2. Функції кредиту.
1. Форми та види кредиту
Існує дві форми кредиту:
товарна;
грошова.
У товарній формі кредиту виникають кредитні відносини між продавцем і покупцем, коли покупці одержують товари і послуги з відтермінуванням платежу. Такий вид кредиту називається товарним (комерційним) кредитом.
Кредити, що їх можуть отримувати підприємства, класифікують:
а) за суб’єктами кредитних відносин:
банківський кредит;
особистий (приватний) кредит;
комерційний кредит – суб’єктами кредитних відносин є підприємства;
державний кредит;
б) за метою використання :
на фінансування основних засобів;
на фінансування оборотних засобів;
в) за терміном надання:
короткострокові (до 1 року);
середньострокові ( 1 – 5 років);
довгострокові (більше 5 років);
г) за забезпеченням:
забезпечені, повернення яких гарантується заставою, поручительством;
незабезпечені (бланкові);
д) за методами надання:
у разовому порядку;
відповідно до відкритої кредитної лінії;
е) залежно від сфери економіки, куди спрямовуються позичені кошти:
виробничий кредит – спрямовується на виробничі цілі;
споживчий кредит – спрямовується на особисте споживання.
2. Функції кредиту
Функції кредиту характеризують суспільне призначення кредиту, ту "роботу", яку він виконує в суспільстві, тобто його роль. Кожна з них формується стихійно, розвивається в міру розвитку самої сутності кредиту і економічного середовища, в якому він функціонує.
Виділяють такі функції кредиту:
перерозподільчу функцію;
контрольну функцію;
функцію капіталізації вільних грошових доходів.
Перерозподільна функція полягає у тому, що матеріальні та грошові ресурси, які були вже розподілені і передані у власність економічним суб'єктам, через кредит перерозподіляються і спрямовуються у тимчасове користування іншим суб'єктам, не змінюючи їх первинного права власності.
Суть контрольної функції полягає у тому, що в процесі кредитування забезпечується контроль за дотриманням умов та принципів кредиту з боку суб'єктів кредитної угоди. Кредитний контроль включає також ґрунтовний економічний аналіз та оцінку стану контрагентів, передусім кредитоспроможності позичальника, прогнозування можливого ризику напередодні укладання угоди. Це стимулює як позичальників, так і кредиторів до економного витрачання коштів. Тому контрольну функцію кредиту називають також контрольно-стимулюючою.
Функція капіталізації вільних грошових доходів полягає в трансформації завдяки кредиту грошових нагромаджень та заощаджень юридичних і фізичних осіб у вартість, що дає дохід, тобто в позичковий капітал.
Свої функції кредит може успішно виконувати лише в умовах розвинутої ринкової економіки, коли сутність кредиту і закономірності його руху можуть проявитися найбільш повно.
Лекція. Процент за кредит
1. Сутність проценту за кредиту.
2. Обчислення процентів за кредит.
1. Сутність проценту за кредиту
Плата, яку отримує кредитор від позичальника за користування позиченими коштами, називається процентом за кредит (позичковим процентом). Джерелом сплати позичкового процента є прибуток, що його отримує позичальник. Процентна ставка не є сталою і може коливатись.
На процентну ставку впливають:
попит та пропозиція, які склалися на ринку (зростання попиту викликає підвищення процентної ставки і навпаки);
рівень інфляції (чим вища інфляція, тим більша процентна ставка, яка завжди більша за рівень інфляції);
рівень облікової ставки НБУ (чим вища облікова ставка, тим вища процентна ставка);
розмір кредиту (чим більший розмір кредиту, тим менша процентна ставка);
термін користування кредитом (чим довший термін, тим вища процентна ставка);
рівень ризику (чим вищий ризик, тим вищий процент).
Показником, що кількісно характеризує плату за кредит, є норма процента.
,
де П – річний прибуток підприємства, грн.;
К – сума кредиту, грн.
Якщо норма процента перевищує величину процента за кредит (і), підприємство такий кредит повернути зможе.
N > i
– умова, при виконанні якої підприємству вигідно брати кредит.