4. Выявление и предупреждение мошенничества

Существуют две области, в которых необходима защита от мошенничества:

• организации (предприятия, фирмы, корпорации, компании и т.д.);

• отдельные предприниматели и бизнесмены.

В развитых странах в организациях для предотвращения внутреннего мошенничества (со стороны сотрудников) и для предупреждения мошеннических акций деловых партнеров применяются целые системы программирования защиты организации от мошенничества. Важнейшим среди элементов этого программирования является создание фильтра в службах персонала и такая организация работы, которая делает прозрачными любые отклонения в ней от закона.

Успех личной защиты человека от посягательств мошенников прямо зависит от его психологических возможностей и установок. Но будь то организация или отдельный человек, возможности не стать жертвой мошеннических действий решающим образом зависят от способности работников распознать мошеннические действия партнеров или сослуживцев. Без распознания готовящейся мошеннической акции или без распознавания лиц, способных такие акции осуществлять, говорить о защите от мошенничества бессмысленно. Это ключевой вопрос предупреждения мошенничества в организациях и в личной деятельности людей.

Выявление мошенничества начинается с выявления его признаков. Всяческое мошенничество предполагает проведение мошенником различных мероприятий, которые оставляют за собой какие-то следы. Вот эти-то следы и являются признаками мошенничества.

Виды мошенничества чрезвычайно разнообразны, однако их можно сгруппировать следующим образом:

• мошенничество наемных сотрудников в отношении своей фирмы; • мошенничество при аферах с инвестициями;

• мошенничество в области финансовой отчетности; • мошенничество в банковской области;

• мошенничество в страховом деле;

• мошенничество в отношениях с партнерами;

• мошенничество в области приватизации;

• мошенничество в деловых партнерских отношениях;

• мошенничество в области конкуренции;

• мошенничество в области рекламы;

• мошенничество с использованием банковских пластиковых карт;

• мошенничество с использованием компьютерной техники.

Существенную опасность для благополучия коммерческой структуры представляют мошеннические действия ее сотрудников. Такого рода мошенничество бывает довольно трудно обнаружить, ибо свои действия мошенники не выставляют напоказ.

Кроме того, обнаруженные признаки мошенничества не являются доказательствами преступления, а лишь его симптомами. Поэтому приходится много работать, чтобы убедиться, что эти симптомы действительно свидетельствуют о совершенном преступлении.

Признаки мошенничества со стороны персонала предприятия можно свести к следующим типовым группам: нестандартные (искаженные) данные в бухгалтерских документах экономической структуры;

• отклонения от средних (нормальных) значений величин или показателей деятельности фирмы;

• аналитические аномалии, нестандартные отклонения в ценах, объемах, структуре ассортимента и т.п. К примеру, сотрудник компании заключил договор на складские услуги со значительным превышением цен. Разницу в реальной и завышенной цене преступники делили между собой;

• выходящий за обычные рамки образ жизни сотрудника.

В российских условиях перехода к рынку очень велика вероятность мошенничества в межфирменном общении, при

выдаче кредитов, заключении договоров, подписании контрактов и т.д.

Практика показывает, что во избежание обмана при намерении заключить договор с той или иной фирмой необходимо иметь следующие данные о предполагаемом партнере:

• зарегистрирована ли фирма в соответствии с действующим законодательством;

• имеет ли она юридический адрес и где реально располагается офис, имеются ли печать и бланки с координатами.

Получив эти данные, необходимо их перепроверить. При этом следует лично посетить фирму для оценки ее состояния. Кроме того, необходимо побывать в организации, где зарегистрирована фирма, и, объяснив цель посещения, получить о фирме необходимую информацию.

Эти сведения в совокупности с полученной ранее информацией должны быть по возможности дополнительно проверены.

Далее, в случае каких-либо сомнений можно выяснить следующие данные:

1. Когда и как потенциальный партнер намеревается выполнить взятые на себя обязательства (в частности, продать товар, оказать услуги, выполнить работу, выплатить кредит и т.п.)?

2. Кто и что может гарантировать надежность и платежеспособность партнера?

3. Условия транспортировки и хранения товара, наличие складских помещений, транспортных средств.

4. Какие действия будут предприняты в случае неисполнения обязательств?

5. Готов ли партнер незамедлительно возместить убытки, штрафные санкции, каким путем, какие гарантии существуют на этот счет; на какое имущество конкретно может быть обращено взыскание в случае отсутствия денежных средств и где оно находится (не заложено ли оно)?

Недобросовестный партнер будет уходить от ответов на эти вопросы, для него характерны декларативность, неконкретность, поспешность ответов, общие заверения, даже обида, что ему не верят, стремление быстрее завершить переговоры.

Всю полученную информацию также следует проверить, осмотреть товар, склады, имущество, которое может быть обращено на возмещение убытков, документальное подтверждение, что партнер является владельцем имущества и оно не заложено под кредит или предшествующую сделку.

Особое основание для сомнений имеет отсутствие предлагаемого товара и его реальное местонахождение. Если продавец сам еще не приобрел товар, а ждет ваши деньги, чтобы его приобрести и перепродать вам, то такая сделка грозит убытками.

Целесообразно ознакомиться с учредительными документа-ми, регистрационным удостоверением, лицензиями, патентами, а также с документами о его платежеспособности (последний балансовый отчет). Следует знать, что в соответствии с постановлением Правительства РФ от 5 декабря 1991 г. вышеперечисленные документы не составляют коммерческой тайны и ссылка на нее не имеет основания.

Убедившись в потенциальной дееспособности предполагаемого партнера-клиента, необходимо выделить и собрать в систему все признаки возможного мошенничества с его стороны.

Признаки могут быть прямыми и косвенными, существенными и несущественными, могут иметь также временные характеристики, т.е. располагаться и проявляться на разных этапах подготовки, подписания и реализации договора.

Прямые признаки непосредственно указывают на мошеннические намерения партнера, на его стремление обмануть.

К примеру, при получении кредита к ним относятся:

• оформление договора по подложным документам, когда создана фиктивная фирма, либо она зарегистрирована на подставное лицо;

• контроль над фирмой какой-либо криминальной структурой, если это удается своевременно выявить;

• отсутствие у фирмы денег и материальных ценностей, поручителей, которые могли бы быть гарантией возврата кредита;

• в залог представлено имущество, на которое по закону нельзя обратить взыскание, не соответствующее объявленной стоимости, неходовое на рынке. Например, имущество, находящееся в муниципальной или федеральной собственности и арендованное клиентом;

• чрезмерно высокая расчетная стоимость риска;

• имеются сведения о недобросовестном исполнении клиентом договоров по возмещению предоставленных ему ссуд или денежных средств;

• исчезновение со счетов денег, дорогостоящего имущества фирмы перед получением крупного кредита;

• распродажа имущества фирмы после получения крупного кредита;

• появление у президента банка "ходатаев" о выдаче крупного кредита под очень большие проценты или под сверхприбыльную сделку;

• оказание давления на руководство банка в выдаче кредита, увеличение числа учредителей и т.п., стремящихся контролировать банк;

• обнаружение техники подслушивания в служебных помещениях банка;

• предоставление неверных сведений о своем хозяйственном ' и финансовом положении;

• в регистрационных документах указан неправильный адрес, искажены другие данные;

• попытки дать взятку руководителю кредитного отдела или другому должностному лицу, от которого зависит получение кредита;

• явно ложные сведения, представляемые фирмой-клиентом о своих учредителях и гарантах;

• исчезновение генерального директора фирмы-клиента

после перевода ей денег.

Помимо этого, есть ряд косвенных признаков, указывающих на мошенничество.

К ним можно отнести:

• лжепредпринимательство и ложную рекламу;

• настораживающее поведение генерального директора фирмы при заключении договора и его подготовке: неконкретность в беседах, уход от прямых ответов на вопросы, небрежное оформление договора с различными отговорка-ми, стремление не допустить общения с сотрудниками фирмы;

• отсутствие ряда документов: о наличии договора купли-продажи (контракта), документов, подтверждающих наличие товара и т.д.;

• искажения в документах реквизитов партнера. Указание только юридического адреса и отсутствие данных о месте расположения фирмы;

• необычайно выгодные условия, предлагаемые партнером- клиентом;

•отсутствие гарантов у клиента-партнера;

•сравнительно небольшой срок деятельности фирмы, отсутствие у нее опыта предпринимательской деятельности;

• стремление скрыть своих партнеров по прежним сделкам;

• противоречивые высказывания сотрудников фирмы-клиета о положении на фирме, о целях получения кредита; ,

• сокрытие сведений о судимостях руководства фирмы;

• наличие у руководителя фирмы двойного гражданства;

• получение на фирму или генерального директора компрометирующих их сведений из охранных и детективных бюро и фирм.

Предпринимательское мошенничество имеет также определенные временные признаки.

1. На этапе подготовки договора:

• создание препятствий в сборе объективной информации о партнере-клиенте и его руководящих сотрудниках;

• несоответствие заявлений и обещаний руководства партнера реальному положению и возможностям фирмы;

• противоречия в информации, получаемой в беседах с сотрудниками фирмы-партнера.

2. На этапе подписания договора:

• оформление договорных условий, позволяющих партнеру толковать их в выгодном для себя плане;

• неконкретность штрафных санкций, сроков выплаты кредита и процентов по ним;

• расплывчатость формулировок об ответственности за задержку платежей и разрешение разногласий и конфликтов;

• отсутствие в договоре механизма контроля за исполнением обязательств.

3. На этапе выполнения договорных обязательств:

• перевод полученных денег в адреса, не связанные с договорами на приобретение товара или проплачу контрактов;

• уклонение от контроля выполнения договорных обязательств;

• исчезновение руководителей фирмы-партнера;

• ликвидация фирмы;

• распродажа имущества фирмы.

В случае заключения договора и начала совместной работы с партнером во избежание мошенничества на этой стадии необходимо контролировать ситуацию на случай невозврата долгов, кредитов.

Отдельный вопрос — обеспечение безопасности при заключении договоров и контрактов с зарубежными партнерами. Практика определила ситуации, когда надо быть особо осторожным, их несколько.

1. Если представители зарубежной фирмы стараются заинтересовать своими грандиозными проектами ответственных должностных лиц.

2. Если будущие партнеры ссылаются на уникальность своих предложений и поддержку крупных банков, желающих остаться неизвестными.

3. Если предлагаются нереальные, а часто астрономические суммы инвестиций.

4. Если финансовая сторона проекта выглядит туманно.

5. Если иностранец старается провести сделку конфиденциально, с различными оговорками.

6. Если он не может ответить четко на вопросы специалистов.

7. Если партнер пытается получить в залог под якобы имеющиеся банковские гарантии землю, недвижимость либо определенную страховую сумму.

8. Если у фирмы нет принятых реквизитов, т.е. точного юридического адреса, номера счета в банке или они недействительны.

9. Если фирма недавно создана и пока не выполняла конкретных дел.

10. Если она зарегистрирована в оффшорной зоне.

11. Если под предлогом сохранения коммерческой тайны представители компании не предоставляют отчета о своей деятельности и финансового баланса.

В мире, в том числе и в России, накоплен некоторый опыт распознавания мошенничества по признакам деятельности и по субъективным признакам людей, склонных и способных организовывать и осуществлять мошеннические операции.

В ряду многих методов распознавания можно указать наиболее результативные.

Это прежде всего прогнозно-диагностическая система "Типоло-гия-8", отображающая антропометрические и конституционные при-знаки людей, свидетельствующие о склонности к мошенничеству.

Это также графометрическая методика "Подпись-Почерк-Личность (ППЛ)", позволяющая вне прямого контакта с людьми по особенностям их почерков и подписей делать достаточно весомые заключения и о возможностях (склонностях), и о реализуемости этих возможностей в их деятельности.

Существует возможность использовать для целей распознавания мошеннических склонностей и способностей и латентные опросные методы. В частности, методика БАРК позволяет в диалоговом режиме с большой достоверностью выявлять склонности людей — вести бизнес цивилизованно или вопреки законам.

Особое место среди методов распознания занимает система "Резонанс", отличие которой заключается в том, что необходимая информация о мошеннических возможностях получается за счет анализа вибрационных голосовых характеристик людей.

Оказание же "неотложной помощи" людям в распознании мошеннических намерений и действий недобросовестных партнеров в делах могли бы осуществлять специализированные консультационные агентства (бюро), имеющие в своем составе работников, обученных по особым программам. Опыт подобного рода имеется в ряде западных стран. Имеется он и в нашей стране.