6. Анализ использования трудовых ресурсов

Задачами данного вида анализа являются:

1. изучение и оценка обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами в целом, а также по категориям и профессиям;

2. определение и изучение показателей текучести кадров;

3. выявление резервов трудовых ресурсов, более эффективное их использование;

4. изучение и оценка уровня производительности труда;

5. изучение оплаты труда и материального стимулирования работников.

3.8.1. Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами

Д ля оценки соответствия квалификации рабочих выполняемым работам сравниваются средние тарифные разряды работ и рабочих:

где Трi – тарифный разряд i-го вида; ЧРi – количество (численность) рабочих с i-м разрядом; Vpi – объем работ каждого вида.

Таблица 8.1

Показатели движения рабочей силы

Показатель	Алгоритм расчета	Пр.год	Отч.год	Откл.
Среднесписочная численность работников, чел.	ЧР	11986	11993	7
Количество прибывших работников, чел.	Чпр	216	113	-103
Количество уволившихся работников (включая сокращенных), чел.	Чу	209	106	-103
Количество уволившихся работников (по собственному желанию и за нарушения), чел.	Чус	195	101	-94
Количество работников, проработавших весь год, чел.	Чпс	11561	11774	213
Коэффициент оборота по приему рабочих, %	Кпр=Чпр/ЧР	1,80	0,94	-0,86
Коэффициент оборота по выбытию, %	Кв=Чу/ЧР	1,74	0,88	-0,86
Коэффициент текучести кадров, %	Кт=Чус/ЧР	1,63	0,84	-0,78
Коэффициент постоянства персонала предприятия, %	Кпс=Чпс/ЧР	96,45	98,17	1,72

По формуле соответствие квалификации рабочих выполняемым работам составило 101,95% при плановом нормативе 100%, то есть средний фактический разряд больше планового уровня на 1,95%. Это означает, что рабочим более высокой квалификации производится доплата за использование их на менее квалифицированных работах. Фактический уровень образования каждого работника административно-управленческого персонала соответствует занимаемой должности.

3.8.2. Анализ использования фонда рабочего времени

Таблица 8.2

Использование трудовых ресурсов предприятия

Показатели	Пр.год	Отч.год		Откл.
		план	факт	от пр.года	от плана
Среднегодовая численность рабочих (ЧР), чел.	9986	10003	10103	117	100
Отработано за год одним рабочим:
дней (Д)	270	274	275	5	1
часов (Ч)	2181	2190	2193	12	3
Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч	7,90	8,00	7,98	0,08	-0,02
Фонд рабочего времени (ФРВ), тыс.ч	21317	21907	22151	834	244
В том числе сверхурочно отработанное время, тыс.ч	139,21	146,21	149,23	10,02	3,02

Фонд рабочего времени:

ФРВ = ЧР • Д • П.

Фактический фонд рабочего времени больше планового на 244 тыс.ч (табл.8.2). Перерасход произошел за счет следующих факторов:

1. увеличения численности рабочих на 219 тыс.ч;

2. увеличения количества дней, отработанных за год одним рабочим на 80,82 тыс.ч;

3. уменьшение средней продолжительности рабочего дня на 0,02 ч повлекло сокращение ФРВ на 56 тыс.ч.

Имеющиеся трудовые ресурсы предприятие использует полностью (табл.8.3). Фактически отработанное количество дней больше запланированного уровня на 1 день, то есть существуют сверхплановые целодневные переработки: на одного рабочего – 1 день, а на всех рабочих – 10 103 дня, или 81 тыс.ч. Есть и внутрисменные простои (за 1 день – 0,02 ч), а за все дни и всеми рабочими – 55,5 тыс.ч. Тогда общие потери рабочего времени составят 205 тыс.ч.

Таблица 8.3

Баланс рабочего времени на одного рабочего, ч

Показатели	Отчетный год		Откл. от плана
	план	факт	на 1 рабочего	на всех рабочих
Календарное время	2190	2192,5	2,505	25308
В том числе: ежегодные отпуска	320	328	8	80824
отпуска по решению администрации	2,64	24	21,36	215800
отпуска по учебе	16	15,6	-0,4	-4041,2
неявки по болезням	24,99	41,17	16,18	163467
другие неявки, разрешенные законом	0,00	0,02	0,02	166,70
неявки с разрешения администрации	0,03	0,01	-0,02	-170,88
прогулы	0,07	0,08	0,01	112,80
целодневные простои	0,00	0,00	0,00	0,00
забастовки	0,00	0,00	0,00	0,00
Всего потери рабочего времени	363,73	409	45,15	456158

Для выявления причин целодневных и внутрисменных потерь сопоставляются данные фактического и планового баланса рабочего времени. Изучив потери рабочего времени, нужно определить непроизводительные затраты труда, которые складываются из затрат рабочего времени в результате изготовления забракованной продукции и исправления брака, а также в связи с отклонениями от технологического процесса.

Таблица 8.4

Данные для расчета непроизводительных затрат

Показатель	Сумма, млн руб.
Производственная себестоимость товарной продукции	23117,44
Заработная плата работающих	381,95
Зарплата производственных рабочих	305,55
Материальные затраты	20876,30
Себестоимость брака	22,66
Затраты на исправление брака	3,62

Согласно табл.8.4 определим следующие показатели:

1. удельный вес заработной платы производственных рабочих в производственной себестоимости товарной продукции – 1,32%;

2. сумму зарплаты в себестоимости окончательного брака – 0,30 млн руб.;

3. удельный вес зарплаты производственных рабочих в производственной себестоимости товарной продукции за вычетом сырья и материалов, полуфабрикатов и комплектующих изделий – 13,63%;

4. заработную плату рабочих по исправлению брака – 0,49 млн руб.;

5. заработную плату рабочих в окончательном браке и на его исправление – 0,79 млн руб.;

6. среднечасовую зарплату рабочих – 17,24 руб.;

7. рабочее время, затраченное на изготовление брака и его исправление – 46 026,1 чел.-ч.