Расчет потребности в трудовых ресурсах.
Для строительства одного антенно-мачтового сооружения необходима бригада, состоящая из одного монтажника-высотника, одного помощника монтажника, двух технических специалистов, одного водителя крановщика. На реализацию данного проекта будет задействовано две бригады.
Таблица 3.6 – Численность персонала и заработная плата
Показатель |
Кол-во чел. |
Средняя зарплата в мес., руб. |
Расходы на зарплату, руб. |
Начисления на зарплату, руб. |
Монтажник высотник |
2 |
35000 |
70000 |
21000 |
Помощник монтажника |
2 |
30000 |
60000 |
18000 |
Технический специалист |
4 |
25000 |
100000 |
30000 |
Водитель-крановщик |
2 |
25000 |
50000 |
15000 |
ИТОГО |
10 |
115000 |
280000 |
84000 |
Ежемесячные затраты предприятия на заработную плату работников составят 280000 руб., а отчисления на страховые взносы – 84000 руб.
Таблица 3.7 - Командировочные расходы
Наименование |
Количество человек |
Количество дней |
Стоимость единицы, руб. |
Сумма, руб. |
||
Суточные расходы |
10 |
15 |
500 |
|
||
Проживание в гостинице |
10 |
15 |
700 |
|
||
Итого |
1200 |
180000 |
||||
В месяц командировочные расходы составят 180 000 тыс. руб.
Финансовый план строительства комплекса антенно-мачтовых сооружений
Амортизационные отчисления используются при расчете издержек производства и реализации продукции. А остаточная стоимость основных фондов используется при расчетах среднегодовой стоимости основных фондов для определения налога на имущество и при определении ликвидационной стоимости имущества предприятия.
Прежде чем начислить амортизацию необходимо определить срок полезного использования основного средства. Чтобы установить срок полезного использования основного средства, нужно обратиться к Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденной Постановлением Правительства РФ от 1 января 2002 г. № 1.
Нормативный срок службы автомобильного крана 5 лет, амортизационная группа 3:
Исходя из срока полезной эксплуатации автомобильного крана, его амортизационный период составляет 5 лет. Для расчетов выбирается способ начисления амортизации – линейный. Принимается также, что в течение первого года деятельности предприятия будет осуществлено списание малоценного оборудования через единовременные затраты.
.
,
где
- первоначальная стоимость оборудования.
Она определяется
как сумма расходов на их создание или
приобретение и доведение до состояния,
в котором они пригодны для использования,
за исключением НДС и акцизов.
Ежемесячная амортизация автомобильного крана составит 78666,67 руб.
Расчет амортизации по годам представлен в таблице 3.8.
Таблица 3.8 - Расчет амортизации и налога на имущество по годам, руб.
Показатель |
2012 год |
2013 год |
2014 год |
Балансовая стоимость основных средств на начало года |
4720000 |
3776000 |
2832000 |
Амортизация |
944000 |
944000 |
944000 |
Балансовая стоимость основных средств на конец года |
3776000 |
2832000 |
1888000 |
Среднегодовая стоимость |
4248000 |
3304000 |
2360000 |
Налог на имущество, тыс.руб. |
93456 |
72688 |
51920 |
Амортизация основных средств, рассчитанная линейным методом, составила 944000 рублей в год. По истечению срока строительства комплекса антенно-мачтовых сооружений автомобильный кран будет продан по остаточной стоимости на конец 2014 г.
Далее рассчитывается полная себестоимость продукции по элементам затрат с учетом инфляции. Средняя ставка инфляции принимается равной 10% в год.
Таблица 3.9 – Себестоимость одной АМС в 2012 г., руб.
Показатель |
Стоимость |
1.Материальные затраты: |
797875 |
2.Затраты на оплату труда |
182000 |
3.Амортизация основных фондов |
39333,3333 |
4.Прочие затраты в том числе: |
417530 |
-Затраты на малоценный инструмент |
130630 |
-Затраты на вспомогательные материалы |
196900 |
-Затраты на командировочные |
90000 |
Полная себестоимость |
1436738,33 |
В таблице 3.10 представлен расчет полной себестоимости по годам.
Таблица 3.10 - Расчет полной себестоимости по годам, руб.
Показатель |
2012 год |
2013 год |
2014 год |
1.Материальные затраты: |
19149000 |
21063900 |
23170290 |
2.Затраты на оплату труда |
4368000 |
4804800 |
5285280 |
3.Амортизация основных фондов |
944000 |
944000 |
944000 |
4.Прочие затраты в том числе: |
4653430 |
5118773 |
5630650 |
-Затраты на малоценный инструмент |
130630 |
143693 |
158062,3 |
-Затраты на вспомогательные материалы |
2362800 |
2599080 |
2858988 |
-Затраты на командировочные |
2160000 |
2376000 |
2613600 |
Полная себестоимость |
29114430 |
31931473 |
35030220 |
Расчет прибыли от продажи продукции предприятия представлен по годам в таблице 3.11
Таблица 3.11 - Расчет прибыли от продаж по годам, руб.
Показатель |
2012 год |
2013 год |
2014 год |
Величина произведенной продукции (шт.) |
24 |
24 |
24 |
Цена за 1 шт. |
1867759,83 |
2054535,82 |
2259989,40 |
Выручка |
44826236,00 |
49308859,60 |
54239745,56 |
Полная себестоимость |
29114430,00 |
31931473,00 |
35030220,30 |
Прибыль от реализации |
15711806,00 |
17377386,60 |
19209525,26 |