Ресурсы КБ: понятие, характеристика

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отноше­ний, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. В современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает сущест­венные изменения. Это объясняется тем, что, во-первых, значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы — Центральном банке Российской Федерации. Во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, самостоятельно определяющих место и способ хранения денежных средств, что способствует созданию рынка кредит­ных ресурсов, органически входящего в систему денежных отношений. Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных ресурсов. Такое положение обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов. Одновременно с рынком кредитных ресурсов начинает функциониро­вать рынок ценных бумаг, на котором банки выступают продавцами собственных, либо покупателями государственных и корпоративных ценных бумаг. Наличие страховых, финансовых и других кредитных учреждений активизирует конкурентную борьбу на рынке кредитных ресурсов и обостряет проблему аккумуляции банками временно свобод­ных денежных средств. Ресурсы коммерческих банков, или “банковские ресурсы”, предста­вляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, име­ющихся в его распоряжении и используемые для осуществления ак­тивных операций. 

По способу образования все ресурсы коммерческого банка подразделяются на собственные и заемные (привлеченные). Основным источником ресурсов коммерческих бан­ков являются привлеченные средства, составляющие около 88% всех банковских ресурсов. На долю собственных средств банков приходится 12%, что в целом отвечает сложившейся структуре в мировой банковской практике. В составе собственных средств банка половина из них приходится на фонды, из которых доля уставного фонда занимает более 2%. Вторая половина собственных средств — прибыль текущего года. Для структуры привлеченных ресурсов коммерческих банков России характерным является высокий удельный вес средств, хранящихся на расчетных и других счетах, составляющих депозиты до востребования, Удельный вес этой категории ресурсов занимает 64,3%. На долю срочных депозитов приходится всего лишь 23,5%, из них на депозиты коммерческих структур и вклады населения — 5%, банков — свыше 18%. Структура банковских ресурсов по отдельным коммерческим банкам отличается большим разнообразием, что объясняется его индивидуаль­ными особенностями.

Для анализа структуры привлеченных средств статьи пассива комплектуются в группы, сумма которых составляет общий размер привлеченных средств. Среди таких групп выделяют: 

1. Срочные депозиты и депозиты до востребования:

- средства государственного бюджета и бюджетных организаций;- средства по иностранным операциям; - средства государственных организаций; - средства сельскохозяйственных предприятий; - средства арендаторов;- средства потребкооперации; - средства кооперативов;

- средства населения;- средства акционерных обществ;- средства малых предприятий и граждан, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью;- средства профсоюзных и других общественных организаций;- средства для долгосрочных вложений.

2. Средства в расчетах:

- расчеты банка с другими организациями; - средства заказчиков на специальных счетах;

- привлеченные средства по факторинговым операциям; - межфилиальные обороты;

- средства на корреспондентских счетах.

3. Средства, поступившие от юридических и физических лиц, от продажи ими акций и других ценных бумаг.

4. Кредиторы.

5. Кредиты других банков.

 К привлеченным ресурсам КБ относятся кредиты, полученные от ЦБ РФ и на межбанковском рынке. Кредиты ЦБ. Он предоставляет кредиты КБ на след условиях: - на основании генерального кредитного договора, который заключается между КБ и главным территориальным управлением ЦБ. - обеспечением кредитов выступают государственные цен бумаги, поименованные в ломбардном списке (список госуд цен бумаг, принимаемых ЦБ в качестве залога при предоставлении кредитов, ежегодно утверждается советом директоров ЦБ РФ). ЦБ выдает 3 вида кредитов: 1. Ломбардный (1-30 дней) 2. Овернайт (до след рабочего дня) – предоставляется для завершения КБ расчетов в конце операционного дня при отсутствии или недостаточности средств на корреспондентском счете банка, предоставляется в пределах лимитов рефинансирования, котор устанавливает ЦБ для каждого КБ индивидуально. 3. Внутридневной кредит – на несколько часов, в конце операционного дня переоформляется в овернайт, тоже предоставляется с учетом лимита рефинансирования, обычно % не взымается, а устанавливаются ежемесячные платежи. 

Собственный капитал: функции, структура

Собственный капитал банка представляет собой совокупность различных по назначению полностью оплаченных элементов, обеспечивающих экономическую самодеятельность, стабильность и устойчивую работу банка. Обязательным условием для включения в состав собственного капитала тех или иных средств является их способность выполнять роль страхового фонда для покрытия непредвиденных убытков, возникающих в процессе деятельности банка, позволяя тем самым банку продолжать проведение текущих операций в случае их появления.

Выделяют в структуре собственного капитала банка два уровня:

• основного (базового) капитала, представляющего капитал первого уровня

• дополнительного капитала, или капитала второго уровня.

Источниками собственного капитала являются: 1.Уставной капитал - создает экономическую основу существования банка и является обязательными условиями образования банка как юридического лица. Уставной капитал образуется из: 1. Взносов юридических лиц 2. Учредителей коммерческого банка.. Взносы в уставный капитал производятся в виде следующих средств: 1. Денежных средств (55%) 2. Материальные активы (не может превышать 20%) – банковские здания или помещения 3. В виде ц/б (их максимальная доля 25%)- только облигации федерального займа  2.Фонды банка –они формируются в порядке установленном учредительными документами -резервный фонд – предназначен для покрытия убытков, возникших в результате деятельности банков (минимальный размер устанавливается в % к фактическому уставному капиталу не менее 15%) -фонд накопления – необходим для обеспечения производственного развития банка (т.е. средства этого фонда не уменьшаются, изменяется только форма существования). - фонд потребления –используется для поощрения и социального обеспечения работников коммерческого банка. 3.Нераспределенная прибыль- та прибыль, которая осталась после распределения прибыли по фондам 4.Добавочный капитал включает в себя: • Прирост стоимости имущества при его переоценке • Эмиссионный доход (разница между ценой размещения акций при эмиссии и их номинальной стоимостью) • Стоимость имущества безвозмездно полученного банком от других физических или юридических лиц. 5.Резерв под обеспечение вложений в ценные бумаги – необходим для устранения последствий, связанных с падением курса приобретенных банком ц/б. Носит постоянный характер, ежемесячно банк производит переоценку вложений в ц/б, этот резерв находится пол жестким контролем ЦБ. 6. Резерв на возможные потери по кредитам - используется для покрытия непогашенной задолженности клиентами по основному долгу. Существует 2 способа увеличения собственного капитала: • Дополнительные взносы в уставной капитал • Прибыль (подтвержденная аудиторским заключением). 

В состав основного капитала, относятся средства, имеющие наиболее постоянный характер, которые коммерческий банк может при любых обстоятельствах беспрепятственно использовать для покрытия непредвиденных убытков. Эти элементы отражаются в публикуемых банком отчетах, составляют основу, на которой базируются многие оценки качества работы банка, и, наконец, влияют на его доходность и степень конкурентоспособности.

В составе источников основного капитала банка выделяются:

• уставный капитал банка в организационно-правовой форме акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения обыкновенных акций, а также привилегированных акций, не относящихся к кумулятивным;

• уставный капитал банка в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью, сформированный путем оплаты долей учредителями;

• эмиссионный доход банков;

• фонды банков (резервный и иные фонды), образованные за счет прибыли предшествующих лет. остающейся в распоряжении банков и подтвержденной аудиторской организацией;

• прибыль текущего года и прошлых лет в части, подтвержденной аудиторским заключением.

В состав дополнительного капитала с определенными ограничениями включают средства, которые носят менее постоянный характер и могут только при известных обстоятельствах быть направлены на указанные выше цели. Стоимость таких средств способна в течение определенного времени изменяться.

Источниками дополнительного капитала банка являются: прирост стоимости имущества за счет переоценки; часть резерва на возможные потери по ссудам; фонды, сформированные в текущем году, прибыль текущего года; субординированные кредиты; привилегированные акции с кумулятивным элементом. Может быть включена в состав дополнительного капитала прибыль прошлого года до аудиторского подтверждения. Первоначально на этапе создания коммерческого банка единственным источником его собственного капитала является уставный капитал. Остальные источники образуются непосредственно в процессе деятельности банка. По мере их создания уставный капитал становится частью собственного капитала банка, но продолжает оставаться его основным элементом.  Уставный капитал, образуя ядро собственного капитала, играет значительную роль в деятельности коммерческого банка. Именно он определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы вкладчиков и кредиторов банка, и служит обеспечением его обязательств. Именно он позволяет коммерческому банку продолжать операции в случае возникновения крупных непредвиденных расходов и используется для их покрытия, если имеющихся у банка для финансирования таких затрат резервных фондов окажется недостаточно.

В роли капитала второго уровня (дополнительного капитала) может выступать такой гибридный инструмент, как субординированный кредит. Он предоставляется коммерческому банку на срок не менее пяти лет и может быть востребован кредитором только по окончании срока действия договора, а в случае ликвидации банка  после полного удовлетворения требований иных кредиторов.

Функции собственного капитала банка

Собственный капитал банка представляет собой особую форму банковских ресурсов. Он, в отличие от других источников, носит постоянный безвозвратный характер, имеет четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, является обязательным условием образования и функционирования любого коммерческого банка, т.е. служит стержнем, на который опирается вся деятельность коммерческого банка с первого дня его существования.

Несмотря на незначительную долю в ресурсах коммерческого банка, его собственный капитал выполняет ряд жизненно важных функций:

• защитную;

• оперативную;

• регулирующую.

Защитная функция

Это — основная, главная функция собственного капитала коммерческого банка. Она фактически является его общим свойством. Благодаря постоянному характеру собственный капитал выступает в качестве «главного средства защиты» интересов вкладчиков и кредиторов, за счет средств которых финансируется значительная доля активов банка. Это своего рода «ремень безопасности», позволяющий им получить возмещение потерь в случае ликвидации банка. В банковской практике собственный капитал рассматривается как величина, в пределах которой банк гарантирует ответственность по своим обязательствам.

Одновременно собственный капитал служит для зашиты самого банка от банкротства. Имея безвозвратный характер, он позволяет банку осуществлять операции, несмотря на возникновение крупных непредвиденных убытков, компенсируя текущие потери до разрешения руководством банка возникших проблем.

Оперативная функция

На протяжении всего периода функционирования банка его собственный капитал является основным источником формирования и развития материальной базы банка, обеспечивающим условия для его организационного роста. Гак, новому банку для начала его работы необходимы средства для осуществления таких первоочередных расходов, как приобретение или аренда помещения, закупка необходимой техники, оборудования и т.п. В роли стартовых средств для возмещения подобных затрат выступает образованный на этапе создания коммерческого банка его собственный капитал.

В период роста любой работающий банк заинтересован как в установлении долгосрочных отношений со своей клиентурой, так и в привлечении новых платежеспособных клиентов. Это заставляет банк работать в направлении расширения спектра банковских услуг, повышения их качества, увеличения числа разработок, внедрения передовых банковских технологий, новых программных продуктов, обновления оборудования, а также проводить мероприятия структурного характера (в частности, создавать филиальную сеть как внутри региона, так и за его пределами). Финансовой базой банка, а также средством зашиты его от риска, связанного с организационным ростом и развертыванием операций, служит его собственный капитал.

Регулирующая функция

Настоящая функция связана, с одной стороны, с особой заинтересованностью общества в нормальном функционировании коммерческих банков и сохранением стабильности всей банковской системы, а с другой — с нормами экономического поведения, позволяющими контролировать деятельность банка. В ней, равно как и в предыдущих, воплощено защитное свойство собственного капитала банка. Последний призван оберегать коммерческий банк от финансовой неустойчивости и чрезмерных рисков, выступая в качестве регулятора его деятельности, а именно — служить поддержкой равномерного, упорядоченного роста банковских активов и регулировать объем практически всех пассивных операций.

Перечисленные функции собственного капитала способствуют снижению рисков банковской деятельности.