Глава 15. Управление расчетными технологиями

3. Управление рисками и доходностью при безналичных расчетах

475

ветственный исполнитель исполняющего банка обязан проверить на­личие ссылки на законодательный акт или основной договор, дающий право получателю средств на указанный порядок расчетов, его дату, номер, соответствующий пункт, а также в установленных случаях — наличие показаний измерительных приборов и действующих тарифов. При отсутствии указания «без акцепта» платежные требования подлежат оплате в порядке предварительного акцепта со сроком для акцепта три рабочих дня.

Управление рисками при расчетах чеками

Гражданский кодекс РФ и Положение Банка России «О безналич­ных расчетах в Российской Федерации» предусматривают возмож­ность расчетов чеками, регулируют порядок организации расчетов, оформления и отражения в отчетности. В связи со значительными рис­ками и трудоемкостью оформления, длительным документооборотом чеки применяются в расчетах редко. Некоторое распространение по­лучили расчеты лимитированными чеками. Риски при расчетах чека­ми для контрагентов и обслуживающих их банков сводятся к следую­щему. Во-первых, обеспечением (покрытием) чека служат денежные средства покупателя, хранящиеся на отдельном счете, как правило бес­процентном, в банке плательщика. При длительном документооборо­те — это существенные потери для плательщика, поскольку деньги на счете отвлечены из хозяйственного оборота и не приносят дохода.

Продавец также сталкивается с проблемой отвлечения средств из оборота, поскольку отгруженные товары и оказанные услуги оплачи­ваются по истечении определенного времени, складывающегося из времени инкассации чеков банком продавца, направлении их на опла­ту в банк, обслуживающий покупателя, и времени обратного движения денег от банка покупателя в банк продавца и зачислении их на счет

продавца.

Несмотря на строгое лимитирование суммы чеков и ограничение сроков обращения, использование чеков требует от банковского пер­сонала дополнительного контроля за соблюдением условий расчетов, что повышает трудоемкость и себестоимость расчетной услуги и пред­полагает установление банком достаточно высоких комиссий, кото­рые должны включать помимо прочего стоимость бланков строгой от­четности, к которым относятся бланки чеков, стоимость затрат по их

хранению и учету.

Правила безналичных расчетов предусматривают общий подход при возмещении убытков в случае возникновения расчетных рисков, в частности риска убытков в связи с нарушением правил оплаты чеков

из-за превышения лимита чека, неправильного заполнения реквизи­тов, хищения, нарушения сроков зачисления средств по чеку и др. При этом следует принимать во внимание степень вины каждого из участ­ников расчетов (чекодателя, банка-плательщика, чекодержателя, уч­реждения Банка России и др.). Эти общие положения могут быть дета­лизированы внутрибанковскими документами по организации и конт­ролю расчетов чеками.

Управление рисками при расчетах по аккредитивам

Наибольшее распространение в России аккредитивы получили при расчетах по импорту и экспорту. В этих случаях аккредитивные операции регулируются Унифицированными правилами и обычаями для докумен­тарных аккредитивов, которые периодически пересматриваются.

Аккредитивная форма расчетов является наиболее сложной и тру­доемкой. Банки взимают высокую комиссию за выполнение аккреди­тивных операций: авизование (открытие), подтверждение, проверку документов, подтверждающих выполнение продавцом условий аккре­дитивов, совершение платежа. Банковский продукт при совершении расчетных технологий с использованием аккредитивов включает и другие операции, позволяющие нейтрализовать и сгладить недостатки этой формы расчетов, связанные с замедлением оборачиваемости средств в расчетах. К ним относятся:

• наличие корреспондентских отношений и надежной телекомму­ никационной связи;

• предоставление межбанковских кредитов в счет открытых кре­ дитных линий;

• возможность использования непокрытых аккредитивов (без пред­ варительного депонирования средств);

• предоставление права исполняющему банку списывать суммы по аккредитивам с открытого у него корреспондентского счета банка- эмитента;

• включение в расчетные технологии элементов банковской га­ рантии.

Управление рисками при зачете взаимных требований

Расчетные технологии банков базируются на сочетании форм рас­четов и способов платежа. Банки применяют два способа платежа:

• валовые расчеты, т.е. списание средств со счета (перевод) в пол­ ной сумме расчетного документа;

• зачет взаимных требований и обязательств (клиринг) и списание со счета суммы сальдо зачета.

477

_ii