Глава 15. Управление расчетными технологиями

3. Управление рисками и доходностью при безналичных расчетах

471

ния документов к оплате с расчетных и корреспондентских счетов до момента зачисления средств на счета получателей и сверки материалов аналитического и синтетического учета. Управление операционными рисками представлено более подробно в п. 4.

3. Управление рисками и доходностью расчетных технологий при безналичных расчетах

Общие принципы управления рисками и доходностью

При совершении расчетных технологий с использованием различ­ных форм безналичных расчетов банки сталкиваются сразнообразны-ми рисками, что обусловлено организационными и технологическими особенностями проведения каждой формы, неодинаковой доходно­стью расчетных операций.

Гражданский кодекс РФ и Положение Банка России «О безналич­ных расчетах в Российской Федерации» предусматривают использова­ние следующих форм безналичных расчетов:

• расчеты платежными поручениями;

• расчеты по аккредитиву;

• расчеты чеками;

• расчеты по инкассо с использованием платежных требований и

инкассовых поручений.

Конкретные формы расчетов, способы и сроки платежа предусмат­риваются в договоре (соглашении) продавца и покупателя. Технология расчетных операций по счетам в банках, права и ответственность сторон за совершение платежей и зачисление полученных средств, размер и условия взимания комиссий определяется договором банковского сче­та, а также отдельными внутрибанковскими нормативными документа­ми, например Положением о комиссии по расчетным операциям и др.

Особенность управления расчетными технологиями состоит в со­четании неукоснительных требований в части соблюдения законода-тельных и нормативных требований к их организации и достаточно гибких условий договора банковского счета, в котором интересы банка могут быть представлены более полно. Хотя выбор форм расчетов яв­ляется прерогативой хозяйствующих субъектов — участников расче­тов, тем не менее грамотный банковский менеджмент предполагает возможность участия банковских специалистов при заключении дого­воров, выборе форм расчетов и условий платежа.

Профессиональное консультирование обеспечивает обоснован­ный выбор форм расчетов, способов платежа и защиты от рисков, свя-

занных с технологическими особенностями различных форм безна­личных расчетов. При этом учитывается:

• вид товаров и услуг;

• спрос и предложение на конкретный вид товаров и услуг;

• характер хозяйственных связей между контрагентами сделки;

• способы транспортировки товаров.

Также необходимо учитывать продолжительность грузопробега, документооборота по поставке товара и его оплате. Рекомендуемые формы расчетов и сопутствующий им комплекс банковских услуг дол­жны создавать правовое обеспечение для выполнения обязательств контрагентами с минимальными рисками потерь.

При этом персонал банка должен исходить из наличия преиму­ществ и недостатков каждой формы расчетов, которые могут проявлять­ся в отдельной конкретной сделке и определять риски потерь для контрагентов, разный уровень затрат и доходности для банка.

Управление рисками при расчетах платежными поручениями

Преимущества и достоинства расчетов платежными поручениями состоят прежде всего в простоте и доступности оформления расчет­ных технологий. Выполнение операций с платежными поручениями под силу специалистам со средней квалификацией как у клиентов, так и у банка. Использование платежных поручений означает наи­меньшую трудоемкость банковских операций как при оплате, так и при зачислении средств на счета. Данное обстоятельство влияет на минимизацию расходов банка, что является важной задачей менедж­мента. Благодаря своей простоте платежные поручения доступны для автоматизированной обработки и электронных переводов. Расчеты платежными поручениями отличаются универсальностью условий платежа, что делает возможным их использование в порядке предва­рительной оплаты, авансирования, после поставки товара (путем прямого акцепта товара), полных и частичных платежей (в рамках до­говорных отношений). Вместе с тем условия расчетов платежными поручениями в наибольшей степени соответствуют характеру нето­варных платежей, когда плательщики в установленные сроки пред­ставляют поручения для перечисления средств в бюджеты, фонды и Другим получателям. Традиционно все виды нетоварных платежей практически полностью осуществляются посредством переводов платежными поручениями.

Вместе с тем использование платежных поручений сопряжено с определенными рисками для участников расчетов, что обязывает ме­неджмент в процессе организации расчетов минимизировать или пол-