2. Виды расчетных рисков

Организация банком расчетных технологий сопровождается це­лым рядом рисков, и практически все из них активно управляются ме­неджментом в рамках различных банковских целей и стратегий. К основным расчетным рискам относятся:

• риски неплатежа или нарушения сроков платежа;

• риски несоответствия выбранной формы расчетов, способов платежа и документооборота характеру сделки и экономическому со­ держанию расчетной операции;

• риски несоблюдения и нарушения законодательных и норма­ тивных требований к организации расчетов;

• операционные или технологические риски, связанные с качест­ вом работы всех подразделений банка, участвующих в расчетных опе­ рациях;

• риски межбанковских расчетных технологий. Проведение расчетов по экспорту и импорту сопровождается ва­ лютными и страновыми рисками.

Риски неплатежа или нарушения срока платежа

Риски неплатежа или нарушения срока платежа выступают в двух формах: неполучение или несвоевременное получение платежа (де­нежной выручки) за поставленные товары и оказанные услуги по вине контрагента-покупателя или обслуживающего его банка в связи с от­сутствием средств на корреспондентских счетах; невозможность свое-

468

Глава 15. Управление расчетными технологиями

2. Виды расчетных рисков

469

временного выполнения денежных обязательств клиентом в связи с отсутствием денежных средств у обслуживающего банка.

При этом риски неплатежа в связи с отсутствием денег у клиента не относятся к банковским расчетным рискам и не управляются менедж­ментом. В то же время банки ведут учет не оплаченных в срок платеж­ных поручений клиентов по налоговым платежам, платежам во вне­бюджетные фонды и другим платежам (картотека № 2 к внебалансово­му счету 9902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок»). При появлении средств на счетах расчетные документы должны быть опла­чены банком в установленной Гражданским кодексом очередности платежей. Данный участок работы банка контролируется налоговыми службами. Невыполнение персоналом банка установленных в этой ча­сти требований приводит к применению штрафных санкций в отноше­нии банка.

Риски несоответствия формы расчетов, способа платежа

И документооборота характеру сделок

Риски несоответствия выбранной формы расчетов, способа плате­жа и документооборота характеру сделок и экономическому содержа­нию хозяйственной операции по товарным и нетоварным платежам имеют свою специфику. В соответствии с действующим законодатель­ством формы безналичных расчетов избираются клиентами банков са­мостоятельно и предусматриваются в договорах контрагентов. В то же время банки, обслуживающие плательщиков и получателей, и бан-' ки-корреспонденты выступают в качестве участников расчетов. Разме­ры получаемых комиссий банками зависят от применяемых форм без­наличных расчетов, их трудоемкости и специфических операционных рисков, присущих каждой отдельной форме расчетов. Банки не вме­шиваются в договорные отношения клиентов. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств, кроме возникаю­щих по вине банков, решаются в установленном законодательством по­рядке без участия банков. Более подробно управление данным видом расчетных рисков рассмотрено в п. 3 данной главы. Риски несоблюдения нормативных требований к организации расчетов Риски несоблюдения и нарушения законодательных и норматив­ных требований к организации расчетов могут иметь место в банков­ской практике при несоблюдении или нарушении требований к орга­низации безналичных расчетов, установленных Гражданским кодек­сом РФ, Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Федеральным законом «О банках и бан-

ковской деятельности» и иными законами Российской Федерации, нормативными документами Центрального банка РФ. Конкретным проявлением этих рисков может быть:

• нарушение установленных требований при открытии, ведении и закрытии расчетных и текущих счетов клиентов;

• проведение безналичных расчетов по территории РФ без ис­ пользования валюты РФ (т.е. в иностранной валюте);

• использование форм безналичных расчетов, не предусмотрен­ ных Гражданским кодексом РФ и Положением о безналичных расче­ тах в РФ;

• нарушение стандартов установленного порядка заполнения и оформления используемых расчетных документов;

• несоблюдение правил проведения расчетных операций по кор­ респондентским счетам (субсчетам) кредитных организаций (филиа­ лов) и счетам межфилиальных расчетов;

• несоблюдение установленной законодательством очередности платежей с расчетных, текущих и корреспондентских счетов;

• списание денежных средств без распоряжения владельца счета, кроме случаев, предусмотренных законодательством;

• списание денежных средств в размерах, превышающих остаток по счету;

• ограничение прав владельца распоряжаться счетом;

• нарушение порядка оформления, приема, обработки электрон­ ных платежных документов, а также порядка обмена ими с использо­ ванием средств защиты информации.

Каждый из приведенных видов риска требует специфических при­емов управления и минимизации возможных ошибок при проведении расчетов. Ответственность по этим видам риска и конкретные способы минимизации предусматриваются персоналом в договорах банковско­го счета, договорах на открытие и ведение корреспондентских счетов, счетов межфилиальных расчетов.

Низкое качество управления указанными рисками может привести к серьезным сбоям в расчетах, ошибкам, неплатежам, нарушению сроков платежей и соответствующим санкциям к банку в соответствии с его от­ветственностью по договорам, а также штрафным санкциям со стороны Учреждений Центрального банка и других контролирующих органов.

Операционные или технологические риски

Операционные или технологические риски связаны с возможны­ми сбоями в технологической цепочке прохождения денежно-расчет­ных документов от момента открытия клиентского счета, предъявле-

470