Тема 11. Государственная пошлина: характеристика элементов обложения

Характеристика элементов обложения государственной пошлиной.

Общие положения о государственной пошлине, плательщики. Порядок и сроки уплаты государственной пошлины.

Льготы для отдельных категорий организаций по уплате государственной пошлины.

Основания и порядок зачета или возврата государственной пошлины. Особенности предоставления отсрочки или рассрочки уплаты государственной пошлины.

Тема 12. Природоресурсные платежи. Порядок исчисления и уплаты

Система природоресурсных платежей.

Водный налог. Виды водопользования и налогообложение. Порядок постановки на учет плательщиков водного налога. Налоговая база, порядок начисления и уплаты налога.

Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Плательщики. Порядок выдачи лицензий. Объект обложения, порядок определения. Ставки. Льготы по уплате сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов. Порядок расчета и уплаты.

Сбор за загрязнение окружающей природной среды.

Тема 13. Налоговая отчетность и налоговый контроль

Налоговая декларация. Порядок внесения изменений в налоговую декларацию.

Налоговый контроль. Формы проведения налогового контроля.

Учет организаций. Налоговые проверки: виды, формы проведения.

Камеральная налоговая проверка: порядок проведения, обязанности плательщика при проведении камеральной проверки. Последствия камеральной проверки.

Выездная налоговая проверка. Оформление результатов выездной налоговой проверки. Порядок обжалования результатов проверки налогоплательщиком.

Тема 14. Налоговая политика

на современном этапе развития экономики

Принципы формирования налоговой политики в современных условиях.

Трансфертное ценообразование. Проблемы введения.

Консолидированная отчетность налогоплательщиков: принципы формирования.

Основные варианты оптимизации налогообложения.

Планы семинарскиХ и практических занятиЙ

Семинар 1 по теме: Виды налогов и их классификация.

Основные элементы налогов.

Вопросы для обсуждения:

1. Понятие налога и сбора.

2. Функции налогов, принципы налогообложения.

3. Классификация налогов. Виды налогов и сборов.

4. Налоговая политика на современном этапе. Реформирование налоговой системы РФ.

Литература: 1, 2, 13, 27,40

Семинар 2 по теме: Налог на добавленную стоимость:

плательщики, объекты, порядок определения налогооблагаемой базы

Вопросы для обсуждения:

1. Налогоплательщики, порядок освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика.

2. Объект налогообложения. Операции не признаваемые объектом налогообложения.

3. Общие правила определения налогооблагаемой базы. Момент определения налоговой базы. Порядок определения места реализации.

Литература: 1, 2, 13, 21, 27, 37

Семинар 3 по теме: Налог на добавленную стоимость:

ставки, порядок исчисления и уплаты, налоговые вычеты

Вопросы для обсуждения:

1. Ставки НДС. Порядок применения ставок. Расчетные ставки.

2. Порядок исчисления НДС.

3. Налоговые вычеты и порядок их применения.

4. Порядок расчета НДС. Сроки уплаты. Налоговая декларация.

Литература: 1, 2, 5, 6, 13, 14, 16, 21, 23, 27, 33, 37

Семинар 4 по теме: Порядок обложения отдельных видов

операций налогом на добавленную стоимость

Вопросы для обсуждения:

1. Особенности исчисления и уплаты НДС налоговыми агентами.

2. Экспортные операции. Порядок применения нулевой ставки.

3. Импорт товаров из Республики Беларусь. Порядок расчета и уплаты НДС.

4. Порядок расчета НДС по строительно-монтажным работам.

5. Раздельный учет: порядок принятия НДС к вычету.

6. Порядок восстановления НДС.

7. Особенности определения налогооблагаемой базы налогоплательщиками, работающими на основе посреднических договоров.

Литература: 1, 2, 13, 15, 16, 19, 21, 27, 36, 37

Семинар 5 по теме: Акцизы: порядок

исполнения обязанности налогоплательщика

Вопросы для обсуждения:

1. Налогоплательщики и объект налогообложения. Подакцизные товары.

2. Порядок применения вычетов по акцизам.

3. Особенности расчета и уплаты акцизов по отдельным группам подакцизных товаров.

Литература: 1, 2, 9, 13, 27, 35

Семинар 6 по теме: Налог на прибыль организаций:

плательщики, объект, ставки, порядок расчета и уплаты

Вопросы для обсуждения:

1. Налогоплательщики и объект налогообложения. Налоговая база.

2. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога.

3. Общие положения о налоговом учете.

Литература: 1, 2, 4, 13, 24, 27, 29, 39

Семинар 7 по теме: Налог на прибыль организаций:

порядок определения и классификация доходов и расходов

для целей налогообложения

Вопросы для обсуждения:

1. Доходы организации. Классификация доходов для целей налогообложения.

2. Классификация расходов для целей налогообложения.

3. Порядок признания доходов и расходов при уплате налога на прибыль.

4. Порядок расчета суммы налога к платежу.

5. Налоговая декларация, порядок предоставления.

Литература: 1, 2, 7, 13, 22, 26, 27, 29, 31, 39

Семинар 8 по теме: Особенности налогообложения

отдельных видов операций налогом на прибыль

Вопросы для обсуждения:

1. Особенности определения налоговой базы по операциям с ценными бумагами.

2. Особенности определения налоговой базы банков.

3. Порядок учета нормируемых расходов.

Литература: 1, 2, 13, 18, 20, 27, 29, 30, 38, 39

Семинар 9 по теме: Страховые взносы во внебюджетные фонды порядок исчисления и уплаты

Вопросы для обсуждения:

1. Плательщики и объект налогообложения.

2. Налоговые льготы, суммы, не подлежащие налогообложению.

3. Налоговые ставки.

4. Порядок расчета и уплаты взносов.

5. Платежи в Пенсионный фонд РФ.

Литература: 1, 2, 8, 13, 32

Семинар 10 по теме: Налог на добычу полезных ископаемых.

Вопросы для обсуждения:

1. Плательщики НДПИ. Особенности постановки на учет в качестве плательщика НДПИ.

2. Объект налогообложения НДПИ.

3. Налоговые ставки. Применение ставок НДПИ с коэффициентом 0,7.

4. Порядок и срок уплаты НДПИ

Литература: 1 ,2 ,11, 13, 17, 27, 34

Семинар 11 по теме: Государственная пошлина:

характеристика элементов обложения

Вопросы для обсуждения:

1. Общие положения о государственной пошлине.

2. Виды государственных пошлин.

3. Порядок и сроки уплаты государственных пошлин.

4. Льготы организациям при уплате таможенных пошлин.

Литература: 1, 2, 12, 13, 27

Семинар 12 по теме: Природоресурсные платежи.

Порядок исчисления и уплаты

Вопросы для обсуждения:

1. Система природоресурсных платежей.

2. Водный налог. Порядок постановки на учет плательщиков водного налога. Налоговая база, порядок начисления и уплаты налога.

3. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Порядок выдачи лицензий. Порядок расчета и уплаты.

4. Сбор за загрязнение окружающей природной среды.

Литература: 1, 2, 10, 13, 25, 28