Тема 5. Акцизы: порядок исполнения обязанностей налогоплательщика

Плательщики и объект налогообложения. Подакцизные товары. Операции, не подлежащие налогообложению.

Налоговая база при получении и реализации товаров. Особенности определения налоговой базы при совершении операций с подакцизными товарами с использованием различных налоговых ставок.

Налоговый период и налоговые ставки.

Порядок исчисления акциза. Налоговые вычеты и порядок их применения. Сумма акциза, подлежащая уплате (возврату).

Сроки и порядок уплаты акцизов при совершении операций с подакцизными товарами.

Тема 6. Налог на прибыль организаций: плательщики, объект, ставки, порядок расчета и уплаты

Плательщики налога на прибыль организаций, объект налогообложения, налоговая база.

Налоговые ставки. Налоговый и отчетный периоды.

Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей.

Порядок переноса убытков на будущее.

Понятие налогового учета. Проблемы сближения налогового и бухгалтерского учета.

Тема 7. Налог на прибыль организаций: порядок определения и классификация доходов и расходов для целей налогообложения

Доходы для целей налогообложения. Порядок определения и классификация доходов. Доходы от реализации. Внереализационные доходы. Доходы, не учитываемые при расчете налоговой базы.

Расходы для целей налогообложения. Понятие и группировка расходов. Расходы, связанные с производством и реализацией. Понятие и структура прочих расходов. Внереализационные расходы. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения. Порядок признания отдельных видов расходов.

Порядок признания доходов и расходов. Метод начисления, кассовый метод.

Тема 8. Особенности налогообложения отдельных видов операций налогом на прибыль организаций

Особенности исчисления и уплаты налога на прибыль организаций налогоплательщиком, имеющим обособленные подразделения.

Особенности расчета налога на прибыль бюджетными учреждениями.

Срочные сделки. Особенности налогообложения.

Особенности определения налоговой базы участников договора доверительного управления имуществом.

Особенности определения налоговой базе при уступке права требования

Тема 9. Страховые взносы во внебюджетные фонды порядок исчисления и уплаты

Плательщики страховых взносов. Объект налогообложения, налоговая база. Налоговый и отчетный периоды.

Суммы, не подлежащие налогообложению. Налоговые льготы.

Ставки налога для различных категорий плательщиков.

Сроки уплаты налога и порядок предоставления расчетов авансовых платежей и налоговых деклараций.

.

Тема 10. Налог на добычу полезных ископаемых

Общие понятии, используемые при обложении налогом на добычу полезных ископаемых.

Постановка на учет в качестве налогоплательщика НДПИ. Особенности постановки на учет в качестве плательщика НДПИ.

Объект налогообложения НДПИ. Налоговая база. Порядок определения количества добытых полезных ископаемых. Порядок оценки стоимости добытых полезных ископаемых при определении налоговой базы.

Порядок определения коэффициентов Кц, Кв для исчисления суммы НДПИ в отношении нефти

Налоговые ставки. Применение ставок НДПИ с коэффициентом 0,7.

Порядок и срок уплаты НДПИ, порядок подачи декларации.