Тема 3. Коммерческие банки. Функции, порядок создания и ликвидации

Назначение коммерческих банков.

Принципы деятельности. Функции коммерческих банков. Классификация видов банков. Форма собственности. Структура коммерческого банка.

Коммерческий банк – часть кредитной системы России.

Порядок регистрации коммерческого банка. Лицензии коммерческого банка.

Порядок ликвидации коммерческого банка. Реорганизация.

Изменения структуры банковской системы: за счет сокращения количества кредитных организаций, консолидации путем слияния, преобразования мелких банков в филиалы крупных.

Конкуренция активов банковской системы в крупнейших банках. Конкурентная борьба между банками в условиях дефицита сфер высокоприбыльного приложения капитала и реальных инвестиционных возможностей.

Влияние финансового кризиса 1998 года на деятельность коммерческих банков.

Тема 4. Организация бухгалтерского учета коммерческого банка и его баланс

Бухгалтерский учет в коммерческих банках. Организация учетно-операционной работы в банках. Основные принципы бухгалтерского учета в коммерческом банке. Учет операций с иностранной валютой.

Баланс коммерческого банка и его особенности. Состав и структура баланса. Состав и структура статей пассива баланса. Собственные средства. Деление собственного капитала на основной и дополнительный и их источники.

Актив баланса коммерческого банка. Состав и структура статей актива баланса. Банковская наличность, кредиты, недвижимость, ценные бумаги и другие статьи актива баланса.

Консолидированный баланс.

Основные формы отчетности коммерческих банков. Годовой отчет банка.

Тема 5. Система денежных расчетов в коммерческом банке

Система денежных расчетов. Платежный механизм. Система безналичных расчетов. Лицевые счета. Корреспондентские счета – счет ЛОРО и счет НОСТРО. Внутрирегиональные и межрегиональные платежи. Система межбанковских расчетов. Расчет через клиринговую организацию. Прямые корреспондентские отношения.

Формы расчетов и платежные документы.

Платежное поручение. Платежное требование. Аккредитив. Вексельная форма расчетов. Инкассовые операции. Кассовые операции.

Тема 6. Операции коммерческого банка

Пассивные операции коммерческого банка по формированию ресурсов. Собственные средства. Уставный фонд и другие фонды банка.

Заемные и привлеченные средства коммерческого банка. Вклады, кредиты, эмиссия. Виды депозитов: до востребования, срочные, сберегательные физических лиц.

Активные операции коммерческого банка. Кредиты, их классификация. Межбанковские кредиты как инструмент регулирования краткосрочной задолженности коммерческих банков. Операции банков с ценными бумагами.

Инвестиционная деятельность коммерческого банка. Финансовые услуги коммерческих банков.

Лизинговые операции коммерческого банка.

Факторинг.

Трастовые операции коммерческого банка.

Ипотечные кредиты.

Тема 7. Операционно-кассовое обслуживание коммерческими банками юридических и физических лиц

Расчетное обслуживание. Виды счетов. Договор банкового счета и его основные элементы. Документы на открытие расчетного счета в банке. Формы безналичных расчетов: платежные поручения, платежные требования-поручения, аккредитивы, чеки, векселя, банковские карты и др.

Порядок списания долговых обязательств банка при отсутствии средств на корреспондентском счете банка.

Кассовое обслуживание банками юридических лиц. Контроль банка за кассовыми операциями на предприятиях и учреждениях.