Тема 3 Налоги на собственность. Учет налога на землю. Учет налога на имущество. Учет налога на транспорт Задание № 2

11. Особенности построения земельного налога.

12. Определение плательщиков и объекта обложения

13. Особенности налогообложения различных категорий земель.

14. Корректировка базовых налоговых ставок.

15. Порядок исчисления и сроки уплаты земельного налога.

Ответить на контрольные вопросы в письменной форме ( конспекты, доклады, эссе, рефераты).

^{Методические рекомендации по выполнению задания}

Подготовка реферата

На тему «Налоги на собственность. Учет налога на землю»

Требования к оформлению реферата:

• Титульный лист;

• Содержание;

• Объем не больше 15 страниц печатного текста;

• шрифт 12,интервал 1,5.

• источники использованной литературы.

Критерии оценки выполнения задания:

• сроки сдачи задания согласно графика;

• четкость формулировок и ясность выражения мыслей,

• аргументированность превышения количества страниц от заданного объема и т.п.

При выполнении заданий СРС обращайтесь к основной и дополнительнойлитературе

Максимальный оценочный балл: 15

Тема 6 Учет налога на добавленную стоимость. Задание № 3

21. Налоги на потребление и особенности их функционирования в условиях Республики Казахстан

22. Учет расчетов с бюджетом по налогу на добавленную стоимость (НДС)

23. Преимущества и недостатки НДС

24. Основы построения НДС: плательщики, объект обложения, порядок постановки на учет. Определение облагаемого оборота по НДС и его корректировка.

25. Льготы по НДС.

26. Ставки НДС и механизм их применения.

27. Механизм исчисления НДС, подлежащего уплате в бюджет.

28. Зачет по НДС пропорциональный и раздельный методы.

29. Декларация по НДС, реестр счетов фактур.

30. Особенности исчисления НДС по импортируемым оборотам.

Ответить на контрольные вопросы в письменной форме ( конспекты, доклады, эссе, рефераты).

^{Методические рекомендации по выполнению задания}

Подготовка реферата

На тему «Учет налога на добавленную стоимость. Учет акцизов».

Требования к оформлению реферата:

• Титульный лист;

• Содержание;

• Объем не больше 15 страниц печатного текста;

• шрифт 12,интервал 1,5.

• источники использованной литературы.

Критерии оценки выполнения задания:

• сроки сдачи задания согласно графика;

• четкость формулировок и ясность выражения мыслей,

• аргументированность превышения количества страниц от заданного объема и т.п.

При выполнении заданий СРС обращайтесь к основной и дополнительнойлитературе

Максимальный оценочный балл: 15

Тема 8 Корпоративный подоходный налог и его учет Задание № 4

6. Учет формирования совокупного годового дохода юридического лица

7. Структура и состав совокупного годового дохода юридических лиц

8. Принципы определения цены товаров (работ, услуг для целей налогообложения)

9. Корректировка совокупного годового дохода.

10. Понятие налогооблагаемого дохода и порядок его определения.

Ответить на контрольные вопросы в письменной форме ( конспекты, доклады, эссе, рефераты).

^{Методические рекомендации по выполнению задания}

Подготовка реферата

На тему «Учет совокупного годового дохода и его корректировка»

Требования к оформлению реферата:

• Титульный лист;

• Содержание;

• Объем не больше 15 страниц печатного текста;

• шрифт 12,интервал 1,5.

• источники использованной литературы.

Критерии оценки выполнения задания:

• сроки сдачи задания согласно графика;

• четкость формулировок и ясность выражения мыслей,

• аргументированность превышения количества страниц от заданного объема и т.п.

При выполнении заданий СРС обращайтесь к основной и дополнительнойлитературе

Максимальный оценочный балл: 15

Казахский экономический университет им. Т. Рыскулова

Факультет «Учет и статистика»

Кафедра «Бухгалтерский учет и аудит»

Материалы для мониторинга успеваемости обучающегося

По дисциплине NU 3218 «Налоговый учет»

специальности 5В050900 «Финансы»

Алматы, 2013 г.

Определение уровня знаний студентов в конце академического периода

(согласно Графику выполнения и сдачи СРСП )

31. Какой из перечисленных налогов относится к пропорциональному

6. налог на имущество физических лиц

7. социальный налог

8. налог на транспортные средства

9. налог на сверхприбыль

10. индивидуальный подоходный налог.

32. Вид налога, где налоговая ставка неизменна и не зависит от размера дохода или другого объекта обложения:

6. Пропорциональный.

7. личный

8. реальный

9. прогрессивный

10. регрессивный

33. Какой из перечисленных налогов относится к прогрессивному:

6. налог на имущество физических лиц.

7. социальный налог

8. акциз

9. налог на имущество юридических лиц

10. корпоративный подоходный налог

34. Декларация по налогу на имущество юридическими лицами представляется не позднее

6. 31 марта текущего года

7. 31 марта года, следующего за отчетным периодом.

8. 1 июля текущего года

9. 1 октября текущего года

10. по усмотрению налогового органа

35. При возникновении права на льготу в течение года пересчет налога производится

6. с месяца, в котором возникло это право

7. с начала года

8. с первого числа месяца, в котором возникло это право.

9. по сроку представления расчета текущих платежей

10. в любой период, по заявлению налогоплательщика

36. Налоговая база по налогу на имущество физических лиц:

6. остаточная стоимость амортизируемых активов на начало года

7. стоимость имущества.

8. остаточная стоимость амортизируемых активов на конец года

9. количество объектов обложения

10. налогооблагаемый доход юридического лица

37. Исчисление налога на имущество юридических лиц и индивидуальных предпринимателей производится налогоплательщиком

6. через уполномоченный государственный орган

7. через налогового агента

8. самостоятельно.

9. на основе данных центра по недвижимости

10. нет правильного ответа

38. Налогоплательщики исчисляют и уплачивают налог на транспортные средства:

6. через налогового агента

7. через уполномоченный орган

8. в сроки, согласованные с финансовой полицией

9. самостоятельно.

10. нет правильного ответа

39. Декларация по налогу на транспортные средства представляется:

6. до 1 сентября текущего года;

7. до 1 июня текущего года

8. до 1 июля текущего года

9. до 31 марта года, следующего за отчетным.

10. до 1 августа текущего года

40. При исчислении налога на транспортные средства, по грузовым, специальным автотранспортным средствам производства стран СНГ применяются поправочные коэффициенты, если срок эксплуатации до окончания установленного срока уплаты налога превышает:

6. 6 лет

7. 5 лет

8. 8 лет

9. 9 лет

10. не применяются.

41. Срок уплаты налога на транспортные средства для юридических лиц:

6. до 5 июля текущего года.

7. до 1 мая текущего года

8. до 1 мая текущего года

9. до 1 апреля текущего года

10. до 1 июля текущего года

42. Подлежащий уплате земельный налог

6. вносится в доход республиканского бюджета

7. вносится в доход местного бюджета.

8. распределяется пропорционально в бюджеты всех уровней

9. не подлежит вычету при исчислении корпоративного подоходного налога

10. нет правильного ответа

43. Срок уплаты земельного налога юридическими лицами:

6. равными долями не позднее 25 февраля, 25 мая, 25 августа, 25 ноября текущего года.

7. не позднее 1 октября текущего года

8. не позднее 1 августа текущего года

9. не позднее 31 марта года следующего за отчетным

10. не позднее 20 апреля года следующего за отчетным

44. Расчет текущих платежей по земельному налогу представляется не позднее:

6. 1 февраля текущего налогового периода

7. 20 января текущего налогового периода;

8. 15 февраля, 15 мая, 15 августа и 15 ноября текущего налогового периода.

9. 20 февраля текущего налогового периода

10. в течение налогового года

45. Срок уплаты земельного налога физическими лицами:

6. не позднее 1 августа текущего года;

7. равными долями в сроки не позднее 20 февраля, 20 мая, 20 августа, 20 ноября текущего года;

8. не позднее 31 декабря текущего года

9. не позднее 1 октября текущего года.

10. не позднее 31 марта года следующего за отчетным

46. Обороты, облагаемые НДС по нулевой ставке:

6. междугородные перевозки

7. ювелирные изделия из золота и платины

8. продукция машиностроения

9. продукция текстильной промышленности

10. оборот по реализации товаров на экспорт.

47. Обороты, освобожденные от НДС:

6. плата за хранение автомобиля

7. первая реализация построенного объекта

8. плата за парковку автомобиля

9. плата за проживание в гостинице

10. нет правильного ответа.

48. По подакцизным товарам, произведенным из давальческих сырья и материалов, акциз уплачивается:

6. за день до передачи продукции заказчику или лицу, указанному заказчиком

7. в день передачи продукции заказчику или лицу, указанному заказчиком.

8. 25 числа месяца, следующего за отчетным налоговым периодом

9. на следующий день после передачи продукции

10. 10 числа месяца, следующего за отчетным налоговым периодом

49. Подакцизные товары, импортируемые физическими лицами не облагаются акцизами:

6. по нормам, утвержденным Правительством РК.

7. по нормам, утвержденным таможенными органами

8. полностью

9. по нормам, утвержденным местными исполнительными органами

10. нормам, утвержденным органами налоговой службы

50. Социальный налог в размере два МРП за себя и один МРП за каждого работника уплачивают:

6. Адвокаты.

7. Юридические лица

8. Физические лица

9. Юридическое лицо-нерезидент

10. Инвалиды

51. При передаче сырой нефти, добытой на территории Республики Казахстан, на промышленную переработку, акциз уплачивается в день:

6. ее передачи.

7. возврата готовой продукции

8. реализации продукции переработки

9. не уплачивается

10. в течение 10 рабочих дней с момента передачи

52. Налоговая база для исчисления единого земельного налога по специальному налоговому режиму для крестьянских (фермерских) хозяйств:

6. площадь земельного участка

7. оценочная стоимость земельного участка.

8. доход крестьянского (фермерского) хозяйства за налоговый период

9. стоимость реализованной продукции за налоговый период

10. нет правильного ответа

53. Для применения специального налогового режима для юридических лиц-производителей сельскохозяйственной продукции налогоплательщик должен ежегодно предоставлять в налоговый орган по месту нахождения земельного участка заявление по форме, установленной уполномоченным государственным органом, в срок непозднее:

6. 10 декабря года, предшествующего году, указанному в заявлении.

7. 20 января года, предшествующего году, указанному в заявлении

8. 20 марта года, предшествующего году, указанному в заявлении

9. 1 февраля года, предшествующего году, указанному в заявлении

10. 1 марта года, предшествующего году, указанному в заявлении

54. Убытки от предпринимательской деятельности, а также убытки от выбытия фиксированных активов I группы переносятся:

6. на последующие пять лет включительно для погашения за счет налогооблагаемого дохода данных налоговых периодов

7. на последующие семь лет включительно для погашения за счет налогооблагаемого дохода данных налоговых периодов

8. на последующие десять лет включительно для погашения за счет налогооблагаемого дохода данных налоговых периодов.

9. до трех лет

10. до трех лет включительно

55. Юридические лица, для которых земля является основным средством производства, уплачивают корпоративный подоходный налог по ставке:

6. 20%

7. 30%

8. освобождаются

9. 10%.

10. установленной органом налоговой службы

56. Убытки, полученные налогоплательщиком, применяющим специальный налоговый режим для юридических лиц-производителей сельскохозяйственной продукции и сельских потребительских кооперативов:

6. до семи лет

7. до трех лет

8. до пяти лет

9. до шести лет

10. не переносятся на последующие налоговые периоды

57. Убытком от реализации ценных бумаг является:

6. отрицательная разница между стоимостью реализации и стоимостью приобретения

7. отрицательная разница между стоимостью приобретения и стоимостью реализации

8. убыток по ценным бумагам, за исключением долговых ценных бумаг, отрицательная разница между стоимостью реализации и стоимостью приобретения

9. отрицательная разница между стоимостью приобретения и стоимостью реализации с учетом амортизации дисконта и (или) премии на дату реализации

10. нет верного ответа

58. Расчет по индивидуальному подоходному налогу по выплаченным доходам, облагаемым у источника выплаты налоговым агентом представляется:

6. Ежеквартально

7. ежемесячно

8. еженедельно

9. один раз в налоговом году

10. один раз в полугодие

59. Доход работника, облагаемый у источника выплаты, включает

6. оплату труда в натуральной форме

7. оплату работодателем стоимости товаров (работ, услуг), полученных работником от третьих лиц

8. списание по решению работодателя суммы долга или обязательства работника перед ним

9. доход, выплачиваемый в денежной форме

10. все перечисленное верно

60. Для целей государственной регистрации индивидуальных предпринимателей в соответствии с законодательством Республики Казахстан не облагаемый индивидуальным подоходным налогом размер дохода, подлежащего налогообложению, за календарный год для физического лица составляет:

6. 12-кратный минимальный размер заработной платы, установленный на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете.

7. 5-кратный минимальный размер заработной платы, установленный на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете

8. 10-кратный минимальный размер заработной платы, установленный на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете

9. 15-кратный минимальный размер заработной платы, установленный на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете

10. 20-кратный минимальный размер заработной платы, установленный на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете

Казахский экономический университет им. Т. Рыскулова

Факультет «Учет и статистика»

Кафедра «Бухгалтерский учет и аудит»

КАРТА УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЙ ОБЕСПЕЧЕННОСТИ

по дисциплине «Налоговый учет»

на 2013-2014 учебный год

Алматы, 2013 г.

№	Наименование учебно-методической литературы, имеющейся в научной библиотеке университета	Количество учебно-методической литературы (экз.)		Контингент студентов		Примечание
		Учебники и учеб. пособия (экз.)	Электронные учебники и учеб. пособия (экз.)
				каз.отд.	рус.отд.
1	2	3	4	5	6		7
1	Кодекс Республики Казахстан О налогах и других обязательных платежах в бюджет (Налоговый кодекс) : от 10.12.2008г. №99-IV. - Алматы : ИП Гарант, 2010 - 512 с.	1		Специальность «Учет и аудит» Заочное обучение: 3курс 3 г.о. - 111 студ. 4курс 5 г.о.- 16 студ. 2курс 3г.о.- 28 студ. Вечернее обучение: 13 студ. Очное обучение: 3курс 4г.о.- 56 студ. Специальность «Финансы» Очное обучение: 2 курс 3 г.о. - 64 студ; 3 курс 4 г.о.- 54 студ; ДОТ: 2курс 3г.о.- 105 студ. Вечернее обучение: 15 студ.	Специальность «Учет и аудит» Заочное обучение: 3курс, 3г.о. - 95 студ. Очное обучение: 3 курс, 4 г.о.- 64 студ. ДОТ: 3курс, 3 г.о.- 34 студ. 2 курс, 3 г.о. -67 студ. Вечернее: 2 к, 3 г.о. – 5 чел Специальность «Финансы» Заочное обучение: 2курс, 3г.о. - 47 студ. Очное обучение: 2 курс, 3 г.о.- 40 студ. 3 курс, 4 г.о.- 45 студ. ДОТ: 2курс, 3 г.о.- 85 студ. Вечернее обучение – 6 студ.
2	Кодекс Республики Казахстан "О налогах и других обязательных платежах в бюджет (Налоговый кодекс) : научное издание. - Алматы :Центральный Дом Бухгалтера), 2010. - 640 с.	1
3	Кодекс Республики Казахстан О налогах и других обязательных платежах в бюджет ( Налоговый кодекс ). - Алматы : ИП Гарант, 2010 - 512 с.	1	1
	Кодекс Республики Казахстан О налогах и других обязательных платежах в бюджет (Налоговый кодекс) : от 10.12.2008 г. № 99-ІV. - Алматы : LEM, 2010.- 429 с	10	1
	Үмбетәлиев, А. Д. Салық және салық салу: оқулық / А. Д. Үмбетәлиев , Ғ. Е. Керімбек. - Алматы : Экономика, 2011. - 864 б.	149	1
	Сұлтанова, Б. Б. Салық есебі: оқу құралы / Б. Б. Сұлтанова. - Алматы : Экономика, 2008. - 240 б.	50	1
	Жақыпбеков, Д. С. Қазақстандық кәсіпорындарындағы салық салу, салық есебі мен есептілігін ұйымдастыру : оқу құралы / Д. С. Жақыпбеков. - Алматы : Экономика, 2009. - 354 б.	35	1
	Нұрымов, А. А. Салық және салық салу: оқу құралы / ҚР Білім және Ғылым министрлігі ұсынған. - Астана : ҚазЭҚХСУ, 2009.- 546 б.	50	1
	Шарипов, А. Қ. Салық есебі: оқу құралы / А. Қ. Шарипов. - Алматы : Экономика, 2009. - 334 б.	49	1
	Салық кодексі. «Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы». - Алматы : Юрист, 2008. - 300 б.	2	1
	Қазақстан Республикасының «Салық және бюджетке төленетін басқа міндетті төлемдер туралы» заңы (Cалық кодексі). 2001 жылғы 12 маусым № 209-II. - Алматы : Центральный Дом Бухгалтера), 2008.- 320б.	1	1
	Қазақстан Республикасының «Салық және бюджетке төленетін басқа міндетті төлемдер туралы» заңы (Cалық кодексі). - Алматы : LEM, 2009. - 389 б.	50	1
	Қазақстан Республикасының «Салық және бюджетке төленетін басқа міндетті төлемдер туралы» заңы (Cалық кодексі). - Алматы : Юрист, 2010.- 536 б.	10	1

1 На лекцию приглашен гл.бухгалтер ТОО «КуланОйл», к.э.н. Тулегенова Ф. М.

2 На лекцию приглашен гл. бухгалтер ТОО «Алматинские газовые сети», к.э.н. Абишева Ж. А.

3 На лекцию приглашен гл.бухгалтер ТОО «КуланОйл», к.э.н. Тулегенова Ф. М.

4 На лекцию приглашен гл. бухгалтер ТОО «Алматинские газовые сети», к.э.н. Абишева Ж. А.

10