- •Рабочая учебная программа дисциплины
- •7. Содержание дисциплины
- •9. План лекций, практических (семинарских), лабораторных занятий
- •11. План проведения срсп (консультации)*
- •13. Список основной и дополнительной литературы
- •8. Содержание дисциплины
- •10. План лекций, практических (семинарских), лабораторных занятий
- •11. План проведения срсп (консультации)*
- •12. График выполнения и сдачи заданий по срс
- •13. Список основной и дополнительной литературы
- •14. Вопросы для проведения рубежного и итогового контроля
- •14.1 Вопросы для подготовки к 1 рубежному контролю
- •14.2 Вопросы для подготовки ко 2 рубежному контролю
- •15. Бально-рейтинговая система оценки учебных достижений обучающихся с переводом в традиционную шкалу оценок
- •16. Шкала выставления рейтинга студентов
- •17 Расчет итоговой оценки
- •18 Балльно-рейтинговая система оценки учебных достижений студента с переводом в традиционную шкалу оценок
- •19 Политика академического поведения
- •Тема № 1. Правовые аспекты функционирования налоговой системы республики казахстан
- •1. Налоговое право и налоговое законодательство рк
- •Налоговая структура;
- •Налоговая система;
- •Налоговое обязательство.
- •2. Налоговое обязательство
- •В безналичной форме,
- •В наличной форме,
- •Путем проведения зачета в счет погашения:
- •3. Права и обязанности сторон налоговых правоотношений
- •4. Налоговый контроль
- •4.1 Понятие налогового контроля
- •4.2 Регистрационный учет налогоплательщиков
- •Налоговые проверки
- •2) Хронометражное обследование.
- •Камеральный контроль
- •Мониторинг крупных налогоплательщиков
- •Применение контрольно-кассовых машин
- •Контроль за подакцизными товарами
- •5. Порядок обжалования неправомерных действий и актов органов налоговой службы и их должностных лиц.
- •Тема №2 Налоговый учет и налоговые формы
- •1. Налоговый учет и учетная документация
- •2. Правила налогового учета
- •3. Требования к составлению и хранению учетной документации
- •4. Требования к налоговой учетной политике
- •5. Налоговые формы: налоговая отчетность, налоговое заявление, налоговые регистры
- •2) По почте заказным письмом с уведомлением - на бумажном носителе;
- •3) В электронном виде, допускающем компьютерную обработку информации.
- •3) Возобновить представление налоговой отчетности.
- •6. Особенности налогового учета
- •Тема 3. Учет земельного налога, налога на транспортные средства, налога на имущество
- •2. Учет земельного налога
- •2.5 Корректировка базовых налоговых ставок
- •2.6 Налоговый учет земельного налога
- •3. Учет налога на транспортные средства
- •3.1 Плательщики и объекты обложения налогом на транспортные средства
- •3.2 Особенности построения ставок и порядок исчисления налога по видам транспортных средств
- •3.3 Налоговый учет налога на транспортные средства
- •Оперативные данные по налогу на транспортные средства по организации за _______ год (формы 701.00, 700.00, 700.01)
- •5 Налог на имущество физических лиц
- •5.1 Налогоплательщики
- •5.2 Налоговые ставки
- •1. Налог на добавленную стоимость: экономическое содержание и особенности функционирования.
- •Основы учета ндс
- •4 Акцизы и их роль в системе налогов на потребление
- •4.1 Применение акцизов
- •4.2 Налогообложение подакцизных товаров, производимых, реализуемых в Республике Казахстан
- •4.3 Налогообложение импорта подакцизных товаров
- •18 Каков налоговый период для уплаты акциза?
- •2 Корректировка совокупного годового дохода
- •3 Вычеты
- •4.Убытки
- •5. Порядок исчисления и сроки уплаты корпоративного подоходного налога
- •6. Корпоративный подоходный налог, удерживаемый у источника выплаты
- •7. Налоговый учет кпн
- •2 Плательщики индивидуального подоходного налога. Объекты обложения индивидуальным подоходным налогом
- •3. Доходы, не подлежащие налогообложению
- •4. Доходы, облагаемые у источника выплаты
- •Исчисление суммы налога
- •6. Исчисление индивидуального подоходного налога по доходам, не облагаемым у источника выплаты
- •1.1 Плательщики социального налога
- •1.2 Объект налогообложения
- •1.3 Ставки налога
- •1.4 Порядок исчисления
- •1.5 Уплата социального налога
- •1.6 Декларация по индивидуальному подоходному и социальному налогам
- •2. Сборы
- •2.1 Сбор за проезд автотранспортных средств по территории Республики Казахстан
- •2.2 Сбор с аукционов
- •2.3 Лицензионный сбор за право занятия отдельными видами деятельности
- •2.4 Сбор за выдачу разрешения на использование радиочастотного спектра телевизионным и радиовещательным организациям
- •3. Платы
- •3.1 Плата за пользование земельными участками
- •3.2 Плата за пользование водными ресурсами поверхностных источников
- •3.3 Плата за эмиссии в окружающую среду
- •3.4 Плата за пользование животным миром
- •3.5 Плата за лесные пользования
- •3.6 Плата за использование особо охраняемых природных территорий
- •3.7 Плата за использование радиочастотного спектра
- •3.8 Плата за предоставление междугородной и (или) международной телефонной связи, а также сотовой связи
- •3.9 Плата за пользование судоходными водными путями
- •3.10 Плата за размещение наружной (визуальной) рекламы
- •22 Каков порядок взимания платы за предоставление междугородной и (или) международной телефонной связи, а также сотовой связи ?
- •1 Виды специальных налоговых режимов
- •2 Специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса
- •2.1 Специальный налоговый режим на основе патента применяемый индивидуальными предпринимателями
- •2.2 Специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации применяемые субъектами малого бизнеса
- •2.3 Специальный налоговый режим для крестьянских или фермерских хозяйств
- •2.4 Специальный налоговый режим для юридических лиц - производителей сельскохозяйственной продукции и сельских потребительских кооперативов
- •2.Основные принципы ведения раздельного налогового учета по контрактам на недропользование
- •3. Бонусы
- •4. Бонус коммерческого обнаружения
- •5. Налог на добычу полезных ископаемых
- •6 Налог на добычу полезных ископаемых на общераспространенные полезные ископаемые, подземные воды и лечебные грязи
- •7. Налог на сверхприбыль
- •8. Рентный налог на экспорт
- •5 Баллов
- •1 Неделя срок сдачи
- •Тема 1 Правовые аспекты функционирования налоговой системы Республики Казахстан
- •5 Баллов
- •2 Неделя срок сдачи
- •Тема2 Налоговый учет и налоговые формы
- •5 Баллов
- •3 Неделя срок сдачи
- •Тема 3. Учет налога на землю.
- •Практическое занятие № 4
- •5 Баллов
- •4 Неделя срок сдачи
- •Контрольные вопросы по теме:
- •Налог на имущество физических лиц.
- •Практическое занятие № 5
- •5 Баллов
- •5 Неделя срок сдачи
- •Контрольные вопросы по теме:
- •Практическое занятие № 6
- •5 Баллов
- •6 Неделя срок сдачи
- •Тема 4 Учет налога на добавленную стоимость. Учет акцизов. Контрольные вопросы по теме:
- •Практическое занятие № 7
- •5 Баллов
- •7 Неделя срок сдачи
- •Тема 3. Учет налога на добавленную стоимость. Учет акцизов. Контрольные вопросы по теме:
- •Практическое занятие № 8
- •5 Баллов
- •8 Неделя срок сдачи
- •Контрольные вопросы по теме:
- •Практическое занятие № 9
- •5 Баллов
- •9 Неделя срок сдачи
- •Контрольные вопросы по теме:
- •Практическое занятие № 10
- •5 Баллов
- •10 Неделя срок сдачи
- •Контрольные вопросы по теме:
- •Практическое занятие № 11
- •5 Баллов
- •11 Неделя срок сдачи
- •Контрольные вопросы по теме:
- •Перечень выплат (затрат) за 1 квартал 2010 г.
- •Задание № 12 ( практические занятия)
- •5 Баллов
- •12 Неделя срок сдачи
- •Контрольные вопросы по теме:
- •Задание № 13 ( практические занятия)
- •5 Баллов
- •13 Неделя срок сдачи
- •Контрольные вопросы по теме:
- •Практическое занятие №14
- •5 Баллов
- •14 Неделя срок сдачи
- •Контрольные вопросы по теме:
- •Практическое занятие №15
- •5 Баллов
- •15 Неделя срок сдачи
- •Контрольные вопросы по теме:
- •4 Баллов
- •2 Неделя срок сдачи
- •Тема 1 Правовые аспекты функционирования налоговой системы Республики Казахстан
- •4 Баллов
- •2 Неделя срок сдачи
- •Тема 2. Налоговый учет и налоговые формы
- •4 Баллов
- •3 Неделя срок сдачи
- •Тема 3. Учет налога на землю
- •Задание № 5 ( срсп)
- •4 Баллов
- •4 Неделя срок сдачи
- •Тема 3. Учет налога на имущество. Контрольные вопросы по теме:
- •Задание № 6 ( срсп)
- •4 Баллов
- •5 Неделя срок сдачи
- •Тема 3. Учет налога на транспорт Контрольные вопросы по теме:
- •Задание № 6 ( срсп)
- •4 Баллов
- •6 Неделя срок сдачи
- •Тема 4. Учет налога на добавленную стоимость. Учет акцизов. Контрольные вопросы по теме:
- •Задание № 7 ( срсп)
- •4 Баллов
- •7 Неделя срок сдачи
- •Тема 3. Учет налога на добавленную стоимость. Учет акцизов. Контрольные вопросы по теме:
- •Задание № 8 ( срсп)
- •8 Неделя срок сдачи
- •Задание № 9 ( срсп)
- •4 Баллов
- •9 Неделя срок сдачи
- •Тема 3. Корпоративный подоходный налог и его учет Контрольные вопросы по теме:
- •Задание № 10 ( срсп)
- •4 Баллов
- •9 Неделя срок сдачи
- •Тема 3. Корпоративный подоходный налог и его учет Контрольные вопросы по теме:
- •Задание № 11 ( срсп)
- •4 Баллов
- •12 Неделя срок сдачи
- •Тема 3. Индивидуальный подоходный налог в Республике Казахстан его учет Контрольные вопросы по теме:
- •Задание № 12 ( срсп)
- •4 Баллов
- •13 Неделя срок сдачи
- •Тема 3. Социальный налог, сборы и платежи, их учет Контрольные вопросы по теме:
- •Задание № 13 ( срсп)
- •4 Баллов
- •13 Неделя срок сдачи
- •Тема 3. Налоговыйи учет а рамках специальных налоговых режимов Контрольные вопросы по теме:
- •Задание № 14 ( срсп)
- •4 Баллов
- •15 Неделя срок сдачи
- •Тема 3. Учет налогообложения недропользователей Контрольные вопросы по теме:
- •Задание № 15 ( срсп)
- •Тема 3 Налоги на собственность. Учет налога на землю. Учет налога на имущество. Учет налога на транспорт Задание № 2
- •Тема 6 Учет налога на добавленную стоимость. Задание № 3
- •Тема 8 Корпоративный подоходный налог и его учет Задание № 4
10. План лекций, практических (семинарских), лабораторных занятий
№ темы |
План лекций |
План практических (семинар.) занятий |
1 |
|
1. Налоговое право и налоговое законодательство РК
5. Порядок обжалования неправомерных действий и актов органов налоговой службы и их должностных лиц |
2 |
1 Налоговый учет и учетная документация 2 Правила налогового учета 3 Требования к составлению и хранению учетной документации 4. Требования к налоговой учетной политике 5. Налоговые формы: налоговая отчетность, налоговое заявление, налоговые регистры 6 Особенности налогового учета |
1 Налоговый учет и учетная документация 2 Правила налогового учета 3 Требования к составлению и хранению учетной документации 4. Требования к налоговой учетной политике 5. Налоговые формы: налоговая отчетность, налоговое заявление, налоговые регистры 6 Особенности налогового учета |
3 |
Учет налогов на собственность. Учет земельного налога Плательщики и объекты обложения земельным налогом Налоговые ставки Корректировка базовых налоговых ставок Налоговый учет земельного налога Налог на транспортные средства Плательщики и объекты обложения налогом на транспортные средства. Особенности построения ставок и порядок исчисления налога по видам транспортных средств. Налоговый учет налога на транспорт. Налог на имущество юридических лиц и индивидуальных предпринимателей Плательщики налога на имущество и особенности их определения в отдельных случаях. Объект налогообложения и налоговая база. Ставки налога на имущество и порядок их применения. Налоговый учет налога на имущество Налог на имущество физических лиц |
Определение плательщиков и объекта обложения Особенности налогообложения различных категорий земель Порядок исчисления налога по видам транспортных средств. Порядок исчисления и сроки уплаты налога на имущество юридическими лицами и предпринимателями. Налоговый учет и отчетность по налогам на собственность
|
4 |
Налог на добавленную стоимость: экономическое содержание и особенности функционирования. Экономические предпосылки введения НДС в Казахстане. Преимущества и недостатки НДС Основы построения НДС: плательщики, объект обложения, порядок постановки на учет. Акцизы и их роль в системе налогов на потребление. Применение акцизов. Налогообложение подакцизных товаров, производимых, реализуемых в РК Налогообложение импорта подакцизных товаров |
Определение облагаемого оборота по НДС и его корректировка. Зачет по НДС пропорциональный и раздельный методы. Налоговый учет и отчетность по НДС и акцизам.
|
5 |
Совокупный годовой доход Корректировка совокупного годового дохода. Вычеты Убытки в целях налогообложения. Порядок исчисления и сроки уплаты КПН. Корпоративный подоходный налог, удерживаемый у источника выплаты. Налоговый учет КПН |
Учет формирования совокупного годового дохода юридического лица Структура и состав совокупного годового дохода юридических лиц Корректировка совокупного годового дохода. Вычеты из совокупного годового дохода и механизм их применения. Вычеты по амортизации основных средств и нематериальных активов. Вычеты по оплате труда. Вычеты по вознаграждению. прочие расходы. Понятие налогооблагаемого дохода и порядок его определения. Корректировка налогооблагаемого дохода. Порядок переноса убытков в целях налогообложения. Налоговый учет и отчетность по КПН |
6 |
Нормативно-правовые акты, регулирующие налогообложение доходов физических лиц. Плательщики ИПН Объект обложения ИПН Доходы, не подлежащие налогообложению ИПН Доходы, облагаемые у источника выплаты. Исчисление суммы налога. Исчисление ИПН по доходам, не облагаемым у источника выплаты. |
Плательщики ИПН Объект налогообложения Виды доходов не подлежащих обложению ИПН Виды доходов облагаемых ИПН Ставки налога Порядок исчисления, удержания и уплаты Порядок налогообложения доходов физических и юридических лиц нерезидентов
|
7 |
Плательщики социального налога Объект налогообложения Ставки налога Порядок исчисления . Уплата социального налога. Декларация по индивидуальному подоходному и социальному налогам Сборы Платежи |
Плательщики социального налога Объект налогообложения Ставки налога Порядок исчисления и уплаты Налоговая декларация Сборы Платежи |
8 |
Специальные налоговые режимы. Специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса Специальный налоговый режим на основе патента, применяемый индивидуальными предпринимателями Специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации, применяемый субъектами малого бизнеса Специальный налоговый режим для крестьянских (фермерских) хозяйств Специальный налоговый режим для юридических лиц-производителей сельскохозяйственной продукции и сельских потребительских кооперативов |
Специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса Специальный налоговый режим на основе патента Специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации Специальный налоговый режим для крестьянских (фермерских) хозяйств Специальный налоговый режим для юридических лиц-производителей сельскохозяйственной продукции и сельских потребительских кооперативов
|
9 |
Налогообложение недропользователей Основные принципы ведения раздельного налогового учета по контрактам на недропользование. Бонусы . Бонус коммерческого обнаружения. Налог на добычу полезных ископаемых. Налог на добычу полезных ископаемых на общераспространенные полезные ископаемые, подземные воды и лечебные грязи. Налог на сверхприбыль. Рентный налог на экспорт |
Основные принципы ведения раздельного налогового учета по контрактам на недропользование. Бонусы . Бонус коммерческого обнаружения. Налог на добычу полезных ископаемых. Налог на добычу полезных ископаемых на общераспространенные полезные ископаемые, подземные воды и лечебные грязи. Налог на сверхприбыль. Рентный налог на экспорт |