МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ

ЛЬВІВСЬКА ДЕРЖАВНА ФІНАНСОВА АКАДЕМІЯ

Кафедра економіки, менеджменту та державного управління

Завдання

та методичні вказівки та рекомендації з організації та виконання самостійної роботи студентів та індивідуальної науково-дослідної роботи з навчальної дисципліни «Фінансова статистика»

для студентів, які навчаються за

галуззю знань 0305 «Економіка та підприємництво» за

напрямом підготовки 6.030508 «Фінанси»

Розглянуто і затверджено

на засіданні кафедри

економіки, менеджменту та державного управління

Протокол №1 від 29.08.2013 р.

Львів – 2013

Загальні методичні вказівки з організації самостійної роботи студентів

«Фінансова статистика» є прикладною дисципліною. У процесі її опанування студенти оволодівають підходами, методами та прийомами щодо статистичного спостереження, аналізу, оцінювання та прогнозування явищ і процесів, що відбуваються у фінансовому секторі.

Метою вивчення дисципліни є формування теоретичних знань та набуття практичних навичок щодо оволодіння методикою обробки інформації для вирішення складних фінансово-статистичних завдань і творчого застосування статистичного апарату для обґрунтування управлінських рішень у фінансовій сфері. Глибоке засвоєння теоретичних знань і формування практичних навичок з дисципліни «Фінансова статистика» дозволить майбутньому фахівцю з фінансів оволодіти практичними навичками об’єктивного розуміння фінансової ситуації в країні та творчого мислення при аналізі взаємозв’язків між фінансово-економічними явищами і процесами та критичним підходом до аналізу одержаних результатів статистичних розрахунків і формулювання висновків.

Предметом вивчення дисципліни є кількісні характеристики явищ і процесів, що відбуваються у фінансовому секторі, які виникають у процесі розподілу та перерозподілу валового внутрішнього продукту. Предмету статистики фінансів, поряд із вивченням і висвітленням на кожному етапі дослідження кількісної сторони вищезазначених масових явищ, властивий нерозривно пов’язаний із ним якісний статистичний аналіз.

Завдання дисципліни полягають у вивченні:

1) теоретичних основ становлення та розвитку фінансової статистики та її організаційних засад;

2) змісту і методів обчислення та аналізу показників, які відображають особливості фінансового сектору;

3) концептуальних засад виокремлення та структурування фінансового сектору, а також відображення фінансових операцій у системі національних рахунків;

4) методів і прийомів аналізу та оцінювання пропорцій і закономірностей розподілу валового внутрішнього продукту та національного доходу;

5) статистичних підходів аналізу формування дохідної і витратної частин бюджету, оцінювання його структури, ступеня його виконання, методики економіко-статистичного оцінювання дефіциту бюджету та державного боргу;

6) методичних підходів щодо складання та статистичного оцінювання платіжного балансу;

7) напрямів і методів щодо оцінювання динаміки та структури грошової маси і грошового обігу, а також їхнього впливу на розвиток економічної системи;

8) методів статистичного вивчення рівня цін та обчислення індексів цін, методичного інструментарію вимірювання рівня інфляції та динаміки інфляційних процесів;

9) методичних підходів щодо спостереження, аналізу та прогнозування фінансового ринку;

10) характеру дії основних законів у фінансовій системі та фінансовому секторі країни;

11) методичних підходів щодо розробки прогнозних розрахунків, необхідних для обґрунтування напрямів фінансової політики.

У результаті вивчення дисципліни «Фінансова статистика» студенти повинні знати:

основні теоретичні та методологічні принципи економіко-статистичного вивчення кількісних закономірностей масових суспільно-економічних явищ і процесів, які пов’язані з фінансовою сферою;

терміни, поняття, категорії та закони, на яких базується статистика фінансів;

принципи побудови системи показників фінансової статистики та методології їх обчислення;

статистичні прийоми, способи та методи, спрямовані на дослідження кількісних закономірностей масових суспільно-економічних явищ і процесів, які пов’язані з фінансовою сферою.

За результатами вивчення дисципліни «Фінансова статистика» студенти повинні вміти:

збирати статистичну інформацію про розвиток фінансового сектору;

здійснювати систематизацію та класифікацію статистичної інформації;

вміло обирати і застосовувати методи обробки, узагальнення та аналізу статистичних даних;

самостійно, творчо використовувати дані з окремих розділів фінансової статистики, здійснювати на їх основі узагальнення та висновки, приймати управлінські рішення.

Певна частина матеріалу має бути засвоєна студентами в процесі самостійної роботи та виконання тестових і розрахунково-аналітичних завдань. Самостійна робота студента – це основна форма оволодіння навчальним матеріалом у вільний від обов’язкових занять час.

Самостійна робота студентів у межах, визначених тематичним планом дисципліни, може проводитися у таких формах:

• опрацювання основних тем дисципліни на основі лекційного матеріалу та міжнародних і вітчизняних нормативно-правових положень, статистичних класифікацій і методичних рекомендацій;

• самостійне вивчення окремих тем і питань, що передбачені для самостійного опрацювання, відповідно до рекомендованої законодавчої, нормативно-інструктивної, навчально-методичної та додаткової літератури;

• підбір і опрацювання літературних джерел з проблемних питань організації статистичного спостереження і вивчення фінансових явищ і процесів як у теоретичному, так і в практичному їх аспекті з метою поглибленого вивчення програмного матеріалу дисципліни та посилення відповідної аргументації;

• підготовка до практичних занять, вирішення і письмове оформлення практичних та інших розрахунково-аналітичних завдань;

• підготовка, написання та презентація експертної оцінки на теми, що запропоновані для самостійного опрацювання (індивідуальна науково-дослідна робота);

• систематизація матеріалу та підготовка до відповідних форм поточного та підсумкового контролю (опитування, тестових завдань, поточних і модульних контрольних робіт);

• опанування певних методичних підходів фінансової статистики в процесі самостійного виконання окремих розрахунково-аналітичних завдань із застосуванням ППП Excel.

Таблиця 1

Види самостійної роботи студентів з дисципліни «Фінансова статистика» та орієнтовані витрати часу на них

№ пор.	Види самостійної роботи студентів
1	Опрацювання основних тем дисципліни на основі лекційного матеріалу та міжнародних і вітчизняних нормативно-правових положень, статистичних класифікацій і методичних рекомендацій
2	Вивчення окремих тем і питань для самостійного опрацювання
3	Підбір і опрацювання літературних джерел з проблемних питань організації статистичного спостереження і вивчення фінансових явищ і процесів як у теоретичному, так і в практичному їх аспекті з метою поглибленого вивчення програмного матеріалу дисципліни і посилення відповідної аргументації
4	Підготовка до практичних занять, розв’язання і письмове оформлення практичних завдань та інших розрахунково-аналітичних завдань (контрольної роботи)
5	Систематизація матеріалу та підготовка до відповідних форм поточного та підсумкового контролю
6	Підготовка, написання та презентація експертної оцінки на теми, що запропоновані для самостійного опрацювання

Перелік завдань для самостійної роботи студентів (обов’язкових для виконання та за вибором студентів), форми організації та звітності, терміни виконання та кількість балів, які можна отримати за виконання завдань, визначаються викладачем під час розробки робочої навчальної програми дисципліни.

Індивідуально-консультаційна робота з навчальної дисципліни «Фінансова статистика» здійснюється шляхом проведення періодичних консультацій для студентів викладачем (за окремим розкладом). Під час індивідуально-консультаційної роботи викладач проводить додаткове пояснення методики та змісту самостійної роботи, надає консультації з теоретичних, методологічних і практичних питань щодо виконання модульних завдань.

Спосіб виконання всіх питань та завдань, які виносяться на самостійне опрацювання, обираються студентом самостійно (письмова відповідь на кожне питання, короткі тези або усне опрацювання, тощо). Результативність самостійної роботи перевіряється шляхом тестування.

Дані методичні вказівки складаються з двох частин:

1 частина – завдання для самостійного опрацювання та поглибленого вивчення окремих тем, питання для самоконтролю;

2 частина – методичні вказівки та рекомендації для виконання індивідуальної науково-дослідної роботи.

І ЧАСТИНА

Завдання для самостійної роботи

Самостійна робота № 1

по темі « Предмет, метод і завдання фінансової статистики. Система показників фінансової статистики»

по темі « Сучасна організація фінансової статистики.»

Вивчивши ці теми, Ви зрозумієте:

◘ зв'язок розвитку фінансової статистики як суспільної науки з розвитком суспільства, його організацією;

◘ багатоваріантність трактувань сутності фінансової статистики;

◘ сутність предмета фінансової статистики;

◘ нерозривний зв'язок предмета фінансової статистики та якісного економічного аналізу;

◘ об'єкт вивчення фінансової статистики;

◘ особливості методу фінансової статистики;

◘ вплив на формування завдань фінансової статистики соціально-економічних потреб суспільства в сучасних умовах;

◘ найбільш важливі розділи показників фінансової статистики.

Ключові терміни:

Фінансова статистика; предмет фінансової статистики; економічний аналіз; об'єкт і метод фінансової статистики; система показників фінансової статистики.

Статистика як галузь науки налічує практично три сторіччя історії свого розвитку. Розвиток статистики значним чином визначається умовами, факторами економічного, соціального і організаційного розвитку. Серед них найбільш важливими виступають, з одного боку, потреби органів державної влади у даних про економічний та соціальний розвиток країни, а з іншого – рівень розвитку статистичної науки, спрямованості економічної і соціальної політики влади тощо.

Самостійним розділом статистики (її елементом, складовою частиною) виступає фінансова статистика.

Трактування сутності фінансової статистики є багатоваріантним і має численні підходи. Найбільш поширеним є наступне: фінансова статистика– це галузь статистики, яка з допомогою методів математичної статистики вивчає закони руху фінансових, кредитних, грошових ресурсів у масштабах всієї країни, а також фінансовий аспект процесу функціонування підприємств, організацій і установ.

Фінансова статистика являє собою складну систему відповідних розділів, яким притаманна певна специфіка і які вивчають якісну сторону масових явищ у нерозривному зв'язку з їх кількісною стороною.

Предметом фінансової статистики виступає дослідження кількісного аспекту масових явищ і процесів, що відбуваються у сфері загальнодержавних фінансів і кредиту, фінансів підприємств і організацій різних видів діяльності, в нерозривному зв'язку з їх якісним аспектом.

Надзвичайна широта і специфіка предмета фінансової статистики пояснюється двома причинами:

- по-перше, предмет фінансової статистики являє собою сферу економічних відносин, що досліджує діяльність фінансово-кредитної системи держави;

- по-друге, кожний розділ фінансової статистики органічно поєднаний з фінансами, бо результати діяльності підприємств і організацій кількісно виражаються у грошовій формі й залежать від наявності та характеру їх використання.

Залежно від предмета вивчення у фінансовій статистиці розрізняють такі розділи: статистика державного бюджету, статистика страхування, статистика кредиту, статистика системи національних рахунків, статистика банків тощо.

Предмету фінансової статистики, як і іншим розділам статистики, на кожному етапі дослідження, окрім вивчення кількісної сторони масових економічних явищ, властивий якісний економічний аналіз.

Об'єктом вивчення фінансової статистики виступають закономірності формування та зміни кількісних суспільних явищ, що розглядаються у безпосередньому зв'язку з їх якісним змістом. Це зв'язує фінансову статистику з іншими науками, які вивчають закономірності розвитку суспільства – з економікою промисловості, політичною економією, соціологією та ін.

Метод дослідження фінансової статистики значною мірою відповідає методам інших розділів статистики. Але він має і свої особливості, специфіку. Остання полягає в тому, що метод вивчення фінансової статистики включає ряд етапів (дій), а саме:

1) розробка наукової гіпотези статистичного дослідження;

2) збір необхідних даних про об'єкт, що досліджується;

3) групування зібраних даних;

4) аналіз й аналітичне узагальнення зібраної інформації.

Завдання фінансової статистики визначаються змістом її предмета і методу. Загальне завдання фінансової статистики можна охарактеризувати наступним чином: статистичне дослідження сукупності об'єктивно обумовлених економічних відносин, що мають грошову форму виразу і матеріалізуються у грошових доходах (витратах) держави, суб'єктів господарювання і громадян. Визначення загального завдання фінансової статистики дозволяє сформулювати її прикладні завдання, а саме:

- розробка науково обґрунтованої статистичної методології, що відповідала б сучасним потребам суспільства, а також міжнародним стандартам;

- досягнення повноти й наукової обґрунтованості всієї офіційної статистичної інформації;

- надання всім користувачам рівного доступу до відкритої статистичної інформації;

- підвищення ролі регіональної статистики;

- розвиток функцій Єдиного державного реєстру підприємств і організацій як бази обліку господарюючих суб'єктів, а також ефективна організація статистичного спостереження та обробки статистичних даних;

- використання банківської, фінансової, податкової, митної та інших видів фінансової статистики при формуванні комплексної інформаційної статистичної бази.

Система показників фінансової статистики розкриває складні, зв'язані й численні процеси в галузі фінансів і складається із загальних та прикладних показників.

Найбільш важливими розділами показників фінансової статистики виступають:

● статистика фінансів підприємств і організацій;

● статистика державних фінансів і грошового обігу;

● статистика інфляції, цін;

● статистика страхування;

● біржова статистика;

● статистика банківської діяльності.

Перелічені розділи найбільш важливих показників у цілому відображають процеси, що відбуваються у фінансово-кредитній сфері держави.

Завдання 1. Опрацювати рекомендовану літературу і розглянути такі питання:

1. Фінансова статистика як галузь соціально-економічної статистики.

2. Фінанси та фінансові інститути як об’єкт статистичного вивчення.

3. Зв’язок показників фінансової статистики з показниками фінансового обліку.

4. Статистика державних фінансів.

5. Система показників статистики кінцевих результатів фінансової діяльності галузей національної економіки.

6. Місце статистичної фінансової інформації в єдиній інформаційній системі України.

7. Міжнародні статистичні організації, їх класифікація.

8. Міжнародна практика організації фінансової статистики.

Питання для самоконтролю знань:

1. Чим займається фінансова статистика?

2. Що є предметом фінансової статистики?

3. Що виступає в якості об’єкта фінансової статистики?

4. На яких принципах базується фінансова статистика в своїх дослідженнях?

5. Які статистичні методи використовуються в статистиці фінансів і в чому їх суть?

6. Які основні завдання стоять перед фінансовою статистикою?

7. Які функції фінансової системи використовує фінансова статистика в процесі реалізації своїх завдань?

8. Що являє собою система статистичних показників?

9. Які показники властиві статистиці державного бюджету?

10. Які показники властиві статистиці підприємств і організацій?

11. Які показники властиві статистиці грошового обігу?

12. Які показники властиві статистиці страхування?

13. Які показники властиві статистиці кредиту?

14. Які показники властиві статистиці ощадних установ?

15. Що є вищим органом державної статистики в Україні?

16. Що включає в себе оргструктура Держкомстату України?

17. Що є методологічною базою кожної галузі статистики?

18. Що відображає система національних рахунків?

19. За якими ознаками класифікації здійснюються групування господарських одиниць в СНР?

20. Що являє собою КВЕД?

21. Що включає в себе кодове позначення КВЕД?

22. Що розуміють під категорією «інституційна одиниця»?

23. На які сектори поділяються інституційні одиниці?

24. Що розуміють під категорією «економічна операція»?

25. Що таке «трансфери»?

26. На які групи поділяються «економічні операції»?

27. Що являє собою кожна група економічної операції?

28. Як поділяються показники результатів економічної діяльності в СНР?

29. Як визначається валова додана вартість?

Самостійна робота № 2 по темі « Основи фінансово-економічних обчислень»

Вивчивши цю тему, Ви зрозумієте:

◘ сутність відсотків (відсоткових грошей);

◘ основні класифікаційні види відсоткових ставок;

◘ перелік завдань статистики відсоткових ставок;

◘ особливості основних видів статистичного аналізу рівня відсоткових ставок;

◘ актуальність і важливість оцінки впливу інфляції на рівень відсоткових ставок.

Ключові терміни:

Відсоткові гроші; депозитні ставки; середня арифметична; середній темп росту; статистичне моделювання і прогнозування рівня відсоткових ставок; інфляція.

Відсотки (відсоткові гроші) – це дохід від надання капіталу в борг у різних формах (позички, кредити, інвестиції тощо). Відсоткова ставка характеризує інтенсивність нарахування відсотків. Розмір отримуваного доходу (відсотків) визначають, виходячи з розміру капіталу, що вкладається, терміну, на який він надається в борг (або інвестується), а також розміру чи виду відсоткової ставки.

Фінансова статистика аналізує такі найчастіше використовувані при купівлі-продажу грошових коштів види відсоткових ставок:

- облікові ставки, міжбанківські ставки пропозиції кредитних ресурсів, базові ставки, ставки кредитування середнього, малого бізнесу і фізичних осіб, депозитні ставки;

- прості й складні відсоткові ставки;

- антисипативні й декурсивні відсоткові ставки;

- номінальні й реальні відсоткові ставки.

Статистичне дослідження відсоткових ставок, їх зміни під впливом різних факторів визначають за самим процесом фінансування і кредитування та відображають у сутності економічної категорії «нерівноцінність грошових коштів у різні періоди часу». Тобто дві однакові за абсолютною величиною суми грошових коштів у різні періоди часу не є рівноцінними, бо теоретично гроші можуть бути інвестовані, реінвестовані й принести дохід. Окрім того, за умов інфляції грошові кошти з часом знецінюються.

Основні завдання статистики відсоткових ставок є такими:

● факторний аналіз формування рівня відсотків за кредит і визначення його середнього значення;

● вимір коливань відсоткових ставок від їх середнього значення;

● вивчення залежності кінцевих фінансових результатів операцій з купівлі-продажу грошових коштів від різних факторів і дослідження їх взаємозв'язку;

● побудова основної тенденції розвитку рівня відсоткових ставок та її аналіз;

● планування різних фінансових операцій та визначення оптимальних параметрів угод з купівлі-продажу кредитів.

Особливе місце в статистичному дослідженні займає аналіз рівня відсоткових ставок. Останній постійно змінюється в часі під впливом різних факторів, і ця зміна впливає на інтенсивність і напрям руху потоків фінансових ресурсів. Постійний моніторинг відсоткових ставок і систематизація отриманого матеріалу є інформаційною базою для проведення їх статистичного аналізу. Одним з узагальнених показників рівня відсоткових ставок виступає середній розмір відсотка за період (місяць, квартал, рік).

Для виявлення тенденції руху відсоткових ставок у фінансовій статистиці використовують різні методи аналізу часових рядів. Якісна оцінка руху відсоткових ставок в окремі періоди часу здійснюється за допомогою базисних і ланцюгових показників рядів динаміки: абсолютний приріст, темп росту і приросту, середній абсолютний приріст, середній темп росту та ін. (порядок розрахунку даних показників розглянуто у темі «Статистика державного бюджету»). Окремо слід відмітити, що абсолютний приріст відсоткових ставок являє собою різницю двох відносних величин, які виражаються у відсотках і вимірюються в пунктах, а темп росту і приросту – у відсотках.

Аналіз руху відсоткових ставок у статистиці також здійснюється за допомогою побудови трендових моделей, в результаті яких визначається тенденція розвитку показника в часі, яка є незалежною від впливу випадкових коливань.

Фінансова статистика для:

- моделювання рівня відсоткових ставок – використовує різні види рівнянь, у тому числі поліноми різних ступенів, експоненти, логістичні криві та інші види функцій;

- прогнозування рівня відсоткових ставок – застосовує статистичний метод – екстраполяцію даних. Розрізняють екстраполяцію: перспективну (яка здійснюється в майбутнє), ретроспективну (яка здійснюється в минуле), а також екстраполяцію на базі середнього абсолютного приросту й середнього темпу росту. У загальному вигляді екстраполяцію можна описати наступною функцією:

де у_1+Т – рівень, що прогнозується; у₁ – поточний рівень ряду, що прогнозується; Т – період екстраполяції; а_n – параметр рівняння тренду.

Особливу увагу фінансова статистика приділяє оцінці впливу інфляції на рівень відсоткових ставок по кредитах. У період трансформаційних перетворень вітчизняної економіки інфляційні процеси виступають невід'ємною частиною економічного життя суспільства, яку необхідно враховувати при здійсненні фінансових операцій. Інфляція – це знецінення національної валюти, яке проявляється у зниженні реальної купівельної спроможності грошей і зростанні цін. Вплив інфляційних процесів на вартість позичкових коштів з точки зору кредитора і позичальника оцінюється неоднаково. У випадку, якщо кредитор не враховує у відсотковій ставці за користування позикою фактор інфляції, він втрачає частину свого доходу в результаті знецінення грошових коштів, а позичальник економить свої фінансові ресурси, оскільки розплачується по боргах грошами, що мають іншу реальну вартість. Тому врахування інфляції необхідне при розрахунку реального рівня відсоткової ставки, а також визначенні загальної суми кредиту разом з відсотками за користування ним.

Завдання 1. Опрацювати рекомендовану літературу і розглянути такі питання:

1. Фінансова еквівалентність зобов’язань.

2. Середні відсоткові ставки.

3. Фінансові потоки їх значення та характеристика.

Питання для самоконтролю знань:

1. Обґрунтувати соціально-економічне значення відсоткових ставок у функціонуванні вітчизняного ринку кредитів.

2. Перелічити основні види відсоткових ставок.

3. У чому полягають основні методи статистичного аналізу динаміки рівня відсоткових ставок?

4. Обґрунтувати актуальність і важливість оцінки впливу інфляції на рівень відсоткових ставок.