- •Санкт-Петербургское государственное бюджетное образовательное учреждение спо «Петровский колледж»
- •На тему: «Корпоративное налоговое планирование в Российской Федерации»
- •Содержание
- •Введение
- •Общие положения
- •Требования к оформлению и срокам выполнения работы
- •Исходные данные для выполнения курсовой работы Задание
- •Сведения о предприятии
- •Исходные данные
- •Начальный баланс предприятия на 01.01.2012 г.
- •Начальный баланс предприятия на 01.03.2012 г.
- •Расшифровка данных некоторых статей баланса по состоянию на 01.03.2012г.
- •Расшифровка доходов и расходов организации за январь-февраль текущего года
- •Журнал учета хозяйственных операций
- •Синтетические счета за март
- •Д 04 «Нематер. Активы» к д 05 «Амортизация немат.Активов» к
- •Д 25 «Общепроизводственные расходы» к д 26 «Общехозяйственные расходы» к
- •Д 51 «Расчетный счет» к д 60 «Расчеты с поставщиками» к
- •Д 60.1 «Расчеты с оао «Форум» к д 60.2 «Расчеты с оао «Сфинкс» к
- •Д 60.3 «Расчеты с ооо «Квант» к д 60.4 «Расчеты с ооо «Время» к
- •Д 60.5 «Расчеты с ооо «Знание» к д 60.6 «Расчеты с газетой «ЭкстраБалт» к
- •Д 62 «Расчеты с покуп. И заказч.» к
- •Д 62.3«Расчеты с зао «Лев» к д 66 «Расчеты по крат.Кредитам» к
- •Д 68.1 «Расчет по ндфл» к д 68.2 «ндс» к
- •Д 68.4 «Налог на имущество» к
- •Д 69.1 «фсс» к д 69.2 «ффомс» к
- •Д 71.2 «Лавров в.И» к д 71.3 «Уварова т.С» к
- •Д 80 «Уставный капитал» к д 84 «Нераспр.Прибыль» к
- •Д 90.3 « ндс» к д 90.9 «Прибыль, убыток» к
- •Д 91.2 «Прочие расходы» к д 91.9«Сальдо прочих доходов и расходов» к
- •Методические указания к выполнению работы по учебной практике
- •Расчет тзр по материалам, отпущенным на производство продукции «а» и «б» (к выполнению операции 30). Расчет среднего процента тзр на материалы.
- •Оборотная ведомость по счетам аналитического учета
- •62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
- •71 «Расчеты с подотчетными лицами»
- •60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
- •Конечный баланс предприятия на 01.04.2012 г.
- •Рекомендуемая литература Нормативно-правовые акты:
- •Основная
- •Дополнительная
Исходные данные
Остатки по счетам бухгалтерского учета представлены в табл. 1 (на 01.01.2012 г.) и в табл. 2 (на 01.03.2012 г.).
Таблица № 1
Остатки по счетам Главной книги на 01.01.2012 г. |
||
№ |
Наименование счёта |
Сумма |
01 |
Основные средства |
973300 |
02 |
Амортизация основных средств |
420500 |
04 |
Нематериальные активы |
13150 |
05 |
Амортизация нематериальных активов |
4500 |
08 |
Вложения во внеоборотные активы |
- |
10 |
Материалы |
13000 |
19 |
НДС по приобретенным ценностям |
12600 |
50 |
Касса |
550 |
51 |
Расчётный счёт |
46380 |
60 |
Расчёты с поставщиками |
82600 |
62 |
Расчёты с покупателями и заказчиками |
47200 |
66 |
Расчёты по краткосрочным кредитам |
280000 |
68.1 |
Расчёты по НДФЛ |
3900 |
68.2 |
Расчёты по НДС |
13500 |
68.3 |
Расчёты по налогу на прибыль |
5400 |
68.4 |
Расчёты по налогу на имущество |
2500 |
69.1 |
Расчёты в части ФСС |
896 |
69.2 |
Расчёты в части ФФОМС |
784 |
69.31 |
Расчёты в части ПФ в т.ч. счет солидарности |
1680 |
69.32 |
Расчёты в части ПФ в т. ч на индивидуальный счет |
3920 |
69.4 |
Расчёты по страхованию от несчастных случаев |
140 |
70 |
Расчёты с персоналом по оплате труда |
28000 |
71 |
Расчёты с подотчётными лицами |
- |
75 |
Расчёты с учредителями |
10000 |
80 |
Уставный капитал |
200000 |
84 |
Нераспределённая прибыль |
66000 |
96 |
Резерв на оплату отпусков |
3860 |
97 |
Расходы будущих периодов |
2000 |
|
Итого: |
2236360 |
Таблица № 2
Остатки по счетам Главной книги на 01.03.2012 г. |
||
№ |
Наименование счёта |
Сумма |
01 |
Основные средства |
973300 |
02 |
Амортизация основных средств |
428500 |
04 |
Нематериальные активы |
13150 |
05 |
Амортизация нематериальных активов |
5940 |
08 |
Вложения во внеоборотные активы |
- |
10 |
Материалы |
26500 |
19 |
НДС по приобретенным ценностям |
7500 |
50 |
Касса |
950 |
51 |
Расчётный счёт |
99900 |
60 |
Расчёты с поставщиками |
49560 |
62 |
Расчёты с покупателями и заказчиками |
38940 |
66 |
Расчёты по краткосрочным кредитам |
245000 |
68.1 |
Расчёты по НДФЛ |
3000 |
68.2 |
Расчёты по НДС |
14920 |
69.1 |
Расчёты в части ФСС |
884 |
69.2 |
Расчёты в части ФФОМС |
946 |
69.31 |
Расчёты в части ПФ в т.ч. счёт солидарности |
1830 |
69.32 |
Расчёты в части ПФ в т. ч на индивидуальный счет |
4270 |
69.4 |
Расчёты по страхование от несчастных случаев |
152 |
70 |
Расчёты с персоналом по оплате труда |
30500 |
71 |
Расчёты с подотчётными лицами |
3450 |
75.1 |
Расчёты с учредителями |
10000 |
80 |
Уставный капитал |
250000 |
84 |
Нераспределённая прибыль |
66000 |
96.1 |
Резерв на оплату отпусков |
23028 |
97 |
Расходы будущих периодов |
3340 |
99 |
Прибыль |
52500 |
|
Итого: |
2354060 |