- •Санкт-Петербургское государственное бюджетное образовательное учреждение спо «Петровский колледж»
- •На тему: «Корпоративное налоговое планирование в Российской Федерации»
- •Содержание
- •Введение
- •Общие положения
- •Требования к оформлению и срокам выполнения работы
- •Исходные данные для выполнения курсовой работы Задание
- •Сведения о предприятии
- •Исходные данные
- •Начальный баланс предприятия на 01.01.2012 г.
- •Начальный баланс предприятия на 01.03.2012 г.
- •Расшифровка данных некоторых статей баланса по состоянию на 01.03.2012г.
- •Расшифровка доходов и расходов организации за январь-февраль текущего года
- •Журнал учета хозяйственных операций
- •Синтетические счета за март
- •Д 04 «Нематер. Активы» к д 05 «Амортизация немат.Активов» к
- •Д 25 «Общепроизводственные расходы» к д 26 «Общехозяйственные расходы» к
- •Д 51 «Расчетный счет» к д 60 «Расчеты с поставщиками» к
- •Д 60.1 «Расчеты с оао «Форум» к д 60.2 «Расчеты с оао «Сфинкс» к
- •Д 60.3 «Расчеты с ооо «Квант» к д 60.4 «Расчеты с ооо «Время» к
- •Д 60.5 «Расчеты с ооо «Знание» к д 60.6 «Расчеты с газетой «ЭкстраБалт» к
- •Д 62 «Расчеты с покуп. И заказч.» к
- •Д 62.3«Расчеты с зао «Лев» к д 66 «Расчеты по крат.Кредитам» к
- •Д 68.1 «Расчет по ндфл» к д 68.2 «ндс» к
- •Д 68.4 «Налог на имущество» к
- •Д 69.1 «фсс» к д 69.2 «ффомс» к
- •Д 71.2 «Лавров в.И» к д 71.3 «Уварова т.С» к
- •Д 80 «Уставный капитал» к д 84 «Нераспр.Прибыль» к
- •Д 90.3 « ндс» к д 90.9 «Прибыль, убыток» к
- •Д 91.2 «Прочие расходы» к д 91.9«Сальдо прочих доходов и расходов» к
- •Методические указания к выполнению работы по учебной практике
- •Расчет тзр по материалам, отпущенным на производство продукции «а» и «б» (к выполнению операции 30). Расчет среднего процента тзр на материалы.
- •Оборотная ведомость по счетам аналитического учета
- •62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
- •71 «Расчеты с подотчетными лицами»
- •60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
- •Конечный баланс предприятия на 01.04.2012 г.
- •Рекомендуемая литература Нормативно-правовые акты:
- •Основная
- •Дополнительная
Д 91.2 «Прочие расходы» к д 91.9«Сальдо прочих доходов и расходов» к
S0 = 8000 |
|
31)1800 39)9161 |
40)18961 |
Од = 10961 |
Об=18961 |
Sк=0
|
|
|
S0 = 8000 |
40)18961 |
40)10961 |
Од =18961 |
Об = 10961 |
|
Sк = 0
|
Д 91.1 «прочие доходы» К Д 97 «Расходы буд. периодов» К
S0 = - |
|
|
|
Од = - |
Об= - |
Sк=0
|
|
S0 = 3340 |
|
|
|
Од = 0 |
Об=0 |
Sк=3340
|
|
Д 99 «Прибыль» К
|
S0 = 52500 |
40)10961 41)8604 42)86917 |
37)61982 |
Од=106482 |
Об =148899 |
|
Sк = 94917 |
Д 96.1 «Резерв на отпуск» К
|
S0 = 23028 |
22)3900 |
29)5550 |
Од =3900 |
Об = 5550 |
|
Sк =24678
|
Методические указания к выполнению работы по учебной практике
Распределение затрат (к выполнению операции 24).
Таблица №12
-
Дебе-
туе-
мые
счета
Виды оплат
Всего
начис
ленно
Страховые взносы в части
Индив.счёт
Взно-сы на
НС и
ПЗ
0,5%
Резерв на
оплату
отпусков
15%
з/п
з/п за
от-пуск
посо-бия по врем.
нетруд.
ФСС
2,9%
ФФОМС
5,1%
Счет солидарности
6%
Страховая
Накопительная
20«А»
13200
-
-
13200
383
673
792
792
1320
66
1980
20«Б»
15000
-
-
15000
435
765
900
900
1500
75
2250
25
3600
-
-
3600
104
184
216
216
360
18
540
26
5200
-
-
5200
151
265
312
312
520
26
780
69
-
-
3400
-
-
-
-
-
-
-
-
96
-
3900
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Итого
0
3900
3400
0
1073
1887
2220
2220
3700
185
5550