3.5. Определение резервов увеличения выпуска продукции, фондоотдачи и фондорентабельности

Показатель	Прошлый год	Отчетный год	Изменение	План	Изменение
Среднегодовое количество действующего оборудования, шт.	30	33	3	36	3
Отработано за год всем оборудованием, маш-ч	99960	116899,2	16939
в т.ч. единицей оборудования
часов	3332	3542	210	3770	227
смен	417	443	26	471	28
дней	245	246	1	248	2
Коэффициент сменности работы оборудования	1,7	1,8	0,1	1,9	0,1
Средняя продолжительность смены, ч	8	8	0	8	0
Выработка продукции за 1 маш-ч, руб.	1222,53	1326,10	103,57	1346,1	20,00

1. Резерв увеличения выпуска продукции за счет ввода в действие нового оборудования:

Р↑ВП_К = Р↑К ∙ ГВ₁ = Р↑К ∙ Д₁ ∙ К_см1 ∙ П₁∙ ЧВ₁

Р↑ВП_К = 3 ∙ 246∙ 1,8∙ 8 ∙ 1326,10 = 14092,73 тыс. руб.

2. Резерв выпуска продукции за счет увеличения количества отработанных дней:

Р↑ВП_д = Кв ∙ Р↑Д ∙ ДВ₁ = Кв ∙ Р↑Д ∙К_см1 ∙ П₁∙ ЧВ₁

Р↑ВП_д = 36 ∙ 2 ∙ 1,8 ∙ 8 ∙ 1326,10 = 11374,90 тыс. руб.

3. Резерв выпуска продукции за счет повышения коэффициента сменности:

Р↑ВП_см = К_в ∙ Д_в ∙ Р↑К_см ∙ СВ₁ = К_в ∙ Д_в ∙ Р↑К_см ∙ П₁∙ ЧВ₁

Р↑ВП_см = 36 ∙ 248 ∙ 0,1 ∙ 8 ∙ 1326,10 = 9471,53 тыс. руб.

4. Поскольку не планируется увеличивать среднюю продолжительность смены, то и нет резерва увеличения выпуска продукции за счет этого фактора.

5. Резерв увеличения выпуска продукции за счет повышения среднечасовой выработки оборудования:

Р↑ВП_чв = Т_в ∙Р↑ЧВ = К_в ∙ Д_в ∙ К_смв ∙ П_в ∙ Р↑ЧВ

Р↑ВП_чв = 36 ∙ 248∙ 1,9∙ 8∙ 20= 2714,15 тыс. руб.

Таким образом, резерв увеличения выпуска продукции за счет названных факторов составляет 27053,31 тыс. руб.

Резерв фондоотдачи:

ВП₁ – фактический объем выпуска продукции отчетного периода,

Р↑ВП – резерв увеличения выпуска продукции,

ОПФ₁ – фактическая средняя величина ОПФ в отчетном периоде,

ОПФ_Д – дополнительная сумма основных фондов, которые понадобится для освоения резервов производства продукции,

Р↓ОПФ – резерв сокращения основных фондов за счет реализации, консервации, сдачи в аренду, списании и т.д.

Фактический объем валовой продукции отчетного периода, тыс. руб.	155020
Резерв увеличения валовой продукции, тыс. руб.	27053,31
Фактическая средняя величина ОПФ в отчетном периоде, тыс. руб.	29853
Дополнительная сумма основных фондов, которая понадобится для освоения резервов увеличения производства продукции, тыс. руб.	1716
Резерв сокращения основных фондов за счет реализации, сдачи в аренду, консервации и списания	12

Резерв фондоотдачи составляет 0,75 руб.

Для определения резервов роста фонда рентабельности необходимо прирост фондоотдачи умножить на фактический уровень рентабельности продукции в отчетном периоде.

Р↑R_опф = Р↑ФО ∙ R_ВП1

Р↑R_опф = (0,75∙ 0,06 ) ∙ 100 = 4,5%.