7. Эффективность проекта

1. Социально-экономический эффект развития города

(здесь и далее по тексту необходимо нужное отметить *);

Пример:

*	Обеспечение занятости;
*	Рост деловой активности;

2. Экономическая эффективность проекта

   1. Экономический эффект от реализации проекта

(указать показатели экономического эффекта от реализации проекта, согласно предварительным расчетам по годам реализации проекта).

7.2.2. Показатели экономической эффективности

Коэффициент прибыльности:

К приб.=(чистая прибыль/объем реализации)

Рентабельность проекта, %:

Р проекта=(объем доходов/объем расходов)*100,

Рентабельность инвестиций, %:

Р инвест.=(прибыль/сумма инвестиций)*100,

Срок окупаемости проекта, мес.:

Токуп.= капитальные вложения по проекту*12/ сумма годовой чистой прибыли

(произвести расчет по формулам и свести данные в таблицу).

3. Социальный эффект от реализации проекта

(указать сколько рабочих мест будет создано в ходе реализации проекта, из них рабочих специальностей, специалистов, руководителей, режим работы предприятия и т.п.)

4. Прочая эффективность от реализации проекта

(указать прочую эффективность – возможность экспорта в другие страны, возможность освоить производство дополнительной продукции, влияние предприятия на окружающую среду и т.п.)

4. Финансовый план

Этот раздел бизнес-плана позволяет оценить способность проекта обеспечивать поступление денежных средств в объеме, достаточном для покрытия затрат и получения прибыли. В нем должны быть отражены основные финансовые показатели: стоимость проекта, чистая прибыль, объем налоговых отчислений и др.

8. Прогноз финансовых результатов производственной и сбытовой деятельности на 1-3 года.

Прогноз производится согласно предварительным расчетам.

Если предприниматель действующий, то «до начала реализации проекта» учитываются поступления с предыдущего периода. Начинающий предприниматель заполнение таблицы начинает с первого месяца работы проекта.

Поступления

1. Выручка от продажи товаров, работ, услуг – рассчитывается ежемесячно, согласно плану производства и реализации продукции (услуг) по проекту. См. Раздел III п.6.5.Показатели проекта. (Цена товара* количество проданного товара = выручка);

2. Собственные средства – см. Раздел III п. 6.4.;

3. Кредит (заемные средства) - см. Раздел III п. 6.4.;

4. Грант, субсидия - см. Раздел III п. 6.4.

Поступления суммируются помесячно и за год.

Расходы по проекту

1. Капиталовложения - см. Раздел III п. 6.5.Показатели проекта;

2. Сырье – указать все расходы на сырье, материалы, полуфабрикаты, запчасти, непосредственно используемые в производстве продукции (услуг);

3. Заработная плата, включая все налоги и страховые выплаты. Рассчитать фонд оплаты труда, отчисления от ФОТ в ПФР, ФСС, ФОМС, ТОМС (в 2012г.- 30%).

Пример расчета ФОТ:

Должность	Кол-во штатных единиц	Оклад (руб.)	Месячный ФОТ (руб.)	Годовой ФОТ (руб.)
Мастер смены	3	15 000	45 000	540 000
Разнорабочие	9	10 000	90 000	1 080 000
Итого:	12	25 000	135 000	1 620 000

30 %

486 000

Отчисления от ФОТ (руб.)

Таким образом, затраты предприятия на заработную плату, включая все налоги и страховые выплаты, будут составлять в месяц – 135000+40500=175500 руб., в год – 1620000+486000=2106000 руб.

4. Комиссионные специалистам – если предприниматель планирует выплачивать дополнительные финансовые премии специалистам, агентское вознаграждение);

5. Страховые обязательства – расходы на страхование имущества и др.;

6. Аренда – расходы на аренду помещения, оборудования;

7. Коммунальные платежи – ежемесячные расходы на электроэнергию, теплоэнергию, водоснабжение, если они не входят в стоимость аренды;

8. Транспортные расходы – расходы на ГСМ, ремонт автотранспорта;

9. Ремонт и обслуживание – ежемесячные расходы на ремонт и обслуживание оборудования;

10. Канц. Товары, тел/факс, почта - ежемесячные расходы;

11. Реклама – расходы на рекламу, продвижение товара, рекламные акции в стоимостном выражении;

12. Амортизация

Амортизация - денежное выражение износа основных средств. Одновременно амортизация является и средством переноса части стоимости основных средств на себестоимость готового продукта. Для расчета суммы амортизации необходимы данные: стоимость единицы основных средств, количество единиц, сроки амортизации. Сроки амортизации определяются на основе классификации основных средств и их отнесению к амортизационным группам (Постановление Правительства РФ от 1 января 2002 г. N 1 "О Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы").

Пример расчета амортизации:

Наименования основных средств	Цена за единицу, руб.	Количество единиц	Общая стоимость, руб.	Срок амортизации, лет	Амортизация в год, руб.	Амортизация в месяц, руб.
Компьютер	26 000	2	52 000	3	17 333	1 444
Автомобиль «ГАЗель»	280 000	1	280 000	6	46 667	3 889
Итого:	306 000				64000	5 333

Таким образом, в годовых затратах предприятия будет учтена амортизация в размере 64000 руб.

13. Безнадежные долги – долги, не подлежащие возврату;

14. Возврат кредита

Как правило, график погашения кредита определяется самой кредитной организацией, при согласовании условий кредитования клиента.

Пример расчета графика погашения кредита:

Сумма кредита 120 000 руб., срок погашения - 6 месяцев равными частями, проценты начисляются на остаток непогашенного кредита. % по кредиту - 18% годовых (соответственно 1,5% в месяц)

Месяц	Оставшаяся часть непогашенного кредита, руб.	Сумма погашения кредита, руб.	Процентные платежи, руб.	Общая сумма к платежу, руб.
1.	120000	20000	1800	21800
2.	100000	20000	1500	21500
3.	80000	20000	1200	21200
4.	60000	20000	900	20900
5.	40000	20000	600	20600
6.	20000	20000	300	20300
Итого:		120000	6300	126300

15. Проценты по кредиту – см. п. 14;

13. Прочие расходы – непредвиденные расходы составляют примерно 0,5-1% от выручки;

Расходы по проекту суммируются помесячно и за год.

Результаты деятельности

1. Прибыль (убыток) до налогообложения – Финансовый результат деятельности организации без учета налогов определяется как «доход» минус «расход»;

2. Налоги

Наиболее часто применяемые системы налогообложение в сфере малого бизнеса - упрощенная система, единый налог на вмененный доход (ЕНВД).

ЕНВД применяется в том случае, если предприятие подпадает под перечень видов деятельности, в отношении которых данная система применяется в обязательном порядке (торговля, бытовые услуги, автоперевозки и т.д.). (См. Постановление Кемеровского городского Совета народных депутатов от 30.09.2005г. № 264 «О введении в действие системы налогообложения в виде ЕНВД для отдельных видов деятельности», Решение от 27.11.2009г. № 305 о внесении изменений в Постановление Кемеровского городского Совета народных депутатов от 30.09.2005г. № 264). В других случаях предприниматель может выбрать упрощенную систему налогообложения (это необходимо сделать в день регистрации предпринимательской деятельности). Упрощенная система предполагает возможность выбора: единый налог по упрощенной системе - 6% от выручки, либо 15% от разницы доходы - расходы. Более подробно с вопросами налогообложения можно познакомиться в Налоговом кодексе.

3. Чистая прибыль – Определяется как прибыль, с учетом уплаты налогов. «Прибыль» минус «налоги»;

4. Прибыль (убытки, перенесенные из предыдущего периода) – чистая прибыль, заработанная в предыдущем году, переносится в следующий период.

ПРИЛОЖЕНИЯ

В приложения включить документы, которые могут служить подтверждением или более подробным объяснением сведений, представленных в бизнес-плане. Возможно предоставление в качестве приложения к бизнес-плану:

• биографии руководителей предприятия или проекта, подтверждающие их компетенцию и опыт работы;

• результатов маркетинговых исследований;

• заключения аудиторов (включая аналитическую часть);

• подробных технических характеристик продукции;

• гарантийных писем или контрактов с поставщиками и потребителями продукции;

• договоров аренды, найма, лицензионных соглашений;

• заключений служб государственного надзора по вопросам экологии и безопасности, санитарно-эпидемиологических служб;

• статей из журналов и газет о деятельности предприятия;

• отзывов авторитетных организаций.

• фотографий или видеороликов образцов продукции;

• копий авторских свидетельств, патентов;

• планов предприятия;

• сертификатов (ТУ и т.п.) на продукцию.

Помощь в подготовке бизнес-планов для начинающих предпринимателей осуществляет Муниципальный некоммерческий Фонд поддержки малого предпринимательства г.Кемерово.

14