4.2. План семінарського заняття

4.1. Поняття та завдання факторного аналізу

4.2. Класифікація факторів для потреб економічного аналізу

4.3. Моделювання факторних систем

4.4. Способи виміру впливу факторів у детермінованому аналізі

4.3. Термінологічний словник

Під факторним аналізом розуміють методику комплексного та системного вивчення і вимірювання впливу факторів на величину результативних показників.

Детермінований факторний аналіз – це методика дослідження впливу факторів, зв’язок яких з результативним показником має функціональний характер, тобто результативний показник може бути представлений у вигляді добутку або алгебраїчної суми показників, що є факторами детермінованої моделі.

Стохастичний аналіз – методика дослідження факторів, зв’язок яких з результативним показником, на відміну від функціонального, є неповним, ймовірним і кореляційним.

В економічних дослідженнях під факторами розуміють рушійні сили розвитку процесів і явищ, які відбуваються на підприємстві.

Виробничо-економічні фактори виражають умови, що забезпечують підприємницьку діяльність з точки зору організації виробничого (торговельного, будівельного чи будь-якого іншого) процесу, раціонального використання ресурсів, залучених для своєї діяльності.

Соціально-економічні фактори – рушійні сили підвищення ефективності діяльності підприємства, які закладені у самих учасниках виробничих відносин, відображають творчу ініціативу й активність працюючих, рівень освіти та культури працівників, ініціатива новаторів виробництва, моральне стимулювання і зацікавленість працівників, рівень управління підприємством, умови життя, побуту, відпочинку, мікроклімат у трудовому колективі, санітарно-гігієнічні умови праці, поліпшення організації виробництва та праці, естетичний стан приміщень тощо.

Загальні фактори діють в усіх галузях економіки (наприклад, забезпеченість матеріальними та трудовими ресурсами і ефективність їх використання).

Специфічні фактори діють в умовах окремої галузі економіки чи підприємства (наприклад, місце розташування підприємства тощо).

Основні фактори здійснюють вирішальний вплив на господарську діяльність підприємства в умовах, що склалися.

Другорядні фактори – всі інші фактори, крім основних.

Постійні фактори здійснюють вплив на досліджуване явище безперервно протягом усього часу.

Тимчасові фактори – їх вплив відбувається періодично.

Інтенсивні фактори – пов’язані з найбільш ефективним використанням досягнень науки, технології. Вони забезпечують розвиток економіки за рахунок підвищення продуктивності суспільної праці, покращання використання наявних ресурсів, що характеризують ступінь зусилля, напруженість праці в процесі виробництва (підвищення продуктивності праці тощо).

Екстенсивні фактори – пов’язані з кількісним, а не якісним приростом результативного показника.

Об’єктивні фактори – фактори, що не залежать від діяльності підприємств (наприклад, стихійне лихо);

Суб’єктивні фактори – фактори, що залежать від діяльності окремих осіб, підприємств тощо.

Складні фактори виникають під впливом комплексу причин, наприклад, продуктивність праці.

Прості фактори є результатом дії однієї причини, наприклад, кількість робочих днів.

Параметричні фактори піддаються кількісній оцінці.

Непараметричні фактори не підлягають кількісній оцінці.

До факторів першого рівня відносять ті, що безпосередньо впливають на результативний показник.

Фактори другого рівня – спричиняють непрямий вплив на результативний показник за допомогою факторів першого рівня.

Кількісними вважаються фактори, що виражають кількісну визначеність явищ (кількість обладнання, сировини).

До структурних факторів відносяться такі показники як питома вага власних фінансових ресурсів у капіталі підприємства, частка активної частини основних засобів у загальній вартості основних засобів, частка робітників підприємства, питома вага матеріальних витрат у загальній сумі витрат на виробництво тощо.

Якісні фактори визначають внутрішні якості, ознаки й особливості об’єктів, що вивчаються.

Моделювання – це один з методів наукового пізнання, за допомогою якого створюється модель об’єкта дослідження; тобто взаємозв’язок показника, що досліджується, з факторами передається у формі конкретного математичного рівняння.

Прийом подовження факторної системи полягає в тому, що у вихідній формулі її показники алгебраїчно розшифровуються відповідно до їх економічного змісту.

Прийом розширення кратної моделі представляє собою отримання мультиплікативної системи шляхом множення чисельника та знаменника дробу вихідної факторної моделі на один або кілька нових показників.

Прийом скорочення дозволяє отримати модель, однакову за типом з вихідною, але з новим набором факторів, шляхом ділення чисельника і знаменника дробу на один і той же показник

Елімінувати – означає усунути, виключити вплив всіх факторів на величину результативного показника, крім одного. При цьому виходять з умовного припущення про те, що всі фактори змінюються незалежно один від одного: спочатку змінюється один, а всі інші залишаються без зміни, потім змінюється другий, третій і т.д., за умови незмінності інших.