- •МЕХАНІЗМ ВІДМИВАННЯ «БРУДНИХ» ГРОШЕЙ ТА БОРОТЬБА З НИМ
- •Відмивання «брудних» грошей визнане злочинним діянням у карному законодавстві багатьох країн світу й
- •Згідно кримінального кодексу США, «відмивання грошей» — це дохід від нелегальної діяльності, спрямованої
- •КАНАЛИ ВІДМИВАННЯ “БРУДНИХ ГРОШЕЙ”
- •За оцінками експертів міжнародної Групи з боротьби з відмиванням нелегальних доходів — FATF
- •Частка неоподаткованого доходу в загальній масі національного
- •ГОЛОВНІ СПОСОБИ ОДЕРЖАННЯ ЗЛОЧИННИХ ГРОШЕЙ:
- •Згідно із законодавством деяких країн сума хабара може відніматися з оподаткованого податком прибутку.
- •У Данії закон ще ліберальніший: тут сума хабара просто віднімається з оподаткованого податком
- •У Великобританії виплати у вигляді хабарів дозволено
- •Найсуворіше законодавство щодо дачі, одержання хабарів і перетворення їх на «брудні» гроші існує
- •Англійський кримінолог Д. Мак- Клін справедливо відзначає: «З погляду злочинця, збільшення прибутків від
- •КЛЮЧОВІ ОЗНАКИ ПРОЦЕСУ “ВІДМИВАННЯ ГРОШЕЙ”
- •Організовані структури, які займаються відмиванням
- •СТАДІЇ ПРОЦЕСУ “ВІДМИВАННЯ ГРОШЕЙ”
- •ГОЛОВНІ РИСИ ПРОЦЕСУ РОЗМІЩЕННЯ
- •Особливості відмивання грошей на стадії розміщення
- •Ще одна популярна і поширена технологія відмивання грошей у стадії розміщення —
- •Механізми об'єднання «брудних» грошей з доходами легального господарського суб'єкта
- •Технологія «відмивання» грошей на стадії розміщення, в якій беруть участь банківські службовці, містить
- •Простою технікою відмивання грошей залишається купівля і продаж іноземної валюти одночасно із записом
- •Механізми відмивання грошей на стадії маскування
- •Нерідко для маскування «брудних» грошей використовується технологія, яка полягає в прийнятті готівки з
- •Механізми відмивання грошей у стадії інтеграції
- •Основні варіанти застосування рахунків- фактур на імпортні й експортні товари при проведенні торгових
- •Розпізнавання операцій, пов’язаних з відмиванням «брудних грошей» має
- •Дії з розпізнавання операцій відмивання “брудних грошей” у банківській діяльності
- •Джерела інформації для проведення розпізнавання операцій з відмивання “брудних грошей”:
- •Провідною міжнародною організацією, яка бореться з
- •Мета діяльності ФАТФ:
- •Рекомендації ФАТФ, які виокремлені в розділ А:
- •Урозділі В Рекомендації ФАТФ закликають держави до розширення дефініції злочину «відмивання грошей» таким
- •Третій розділ Рекомендації ФАТФ
- •Ще одна важлива сфера діяльності ФАТФ — моніторинг типології нових методів відмивання грошей,
- •Уряди багатьох країн велику увагу приділяють проблемам боротьби з
- •Особливе занепокоєння викликають два регіони — держави і території басейну Карибського моря і
Рекомендації ФАТФ, які виокремлені в розділ А:
1.Кожна держава повинна, без довгих зволікань, вжити заходів щодо ратифікації, з метою повного виконання постанов Віденської конвенції, а також почати процес її ратифікації.
2.Закон про конфіденційність даних, який діє у фінансових установах, повинен бути змінений таким чином, щоб він не заважав державі ухвалити дані Рекомендації.
3.Ефективна програма протидії процедурі відмивання грошей повинна передбачати посилення багатостороннього співробітництва, а також підвищення результативності взаємної правової допомоги в пошуковому, слідчому і судовому процесі, в екстрадиції за справами, які стосуються відмивання грошей, у будь-яких випадках, якщо це можливо.
Урозділі В Рекомендації ФАТФ закликають держави до розширення дефініції злочину «відмивання грошей» таким чином, щоб воно охоплювало всі інші злочини, пов'язані з наркотиками; альтернативним рішенням є введення кримінального покарання за відмивання грошей, отриманих у результаті всіх тяжких злочинів і усіх злочинів, внаслідок яких виникає великий дохід, а також у них міститься можливість поширення кримінальної відповідальності за відмивання грошей і на юридичних осіб, також не має аналога в тексті Віденської конвенції.
Третій розділ Рекомендації ФАТФ
(С) визначає стратегію залучення фінансової системи у викорінювання явища відмивання грошей без порушення норм і умов, необхідних для проведення ефективних фінансових операцій.
Ще одна важлива сфера діяльності ФАТФ — моніторинг типології нових методів відмивання грошей, застосовуваних у злочинному світі, а також верифікація засобів протидії цьому явищу. Щорічні огляди, для підготовки яких залучаються всесвітньо відомі експерти, а також матеріали слідства в справах про відмивання грошей, свідчать про зростаючий професіоналізм міжнародних злочинних груп. У полі зору експертів ФАТФ постійно залишаються найважливіші інструменти злочинної діяльності:
-підставні корпорації,
-електронні трансферти,
-небанківські фінансові установи,
-інші підприємства, наприклад магазини й експортно-імпортні фірми.
Уряди багатьох країн велику увагу приділяють проблемам боротьби з
організованою злочинністю і відмиванням «брудних» грошей саме в офшорних центрах. Розміщені там компанії, банки, фонди, трасти вже давно перетворилися на фінансову опору міжнародного тероризму, наркобізнесу і практично всіх форм організованої злочинності.
Особливе занепокоєння викликають два регіони — держави і території басейну Карибського моря і держави «золотого трикутника» — Бірма, Таїланд, Пакистан та Афганістан. Держави цих регіонів, бідні на природні ресурси, з відсталою економікою і малоосвіченим або зовсім неписьменним населенням, починаючи з 1960-х років приступили до створення на своїх територіях офшорних центрів і податкових гаваней, які стали дуже привабливими для фінансових і банківських установ.