Практичне завдання 236

Між міським молочним комбінатом і продторгом укладено угоду про розрахунки за сальдо зустрічних вимог з розрахун­ковим періодом 10 днів. Обов’язок виводити сальдо покладено на продторг. За вересень поставки молочної продукції комбінатом торгу і повернення торгом комбінату склотари відповідно становили:

Число місяця	Поставки молоч­ної продукції, тис. грн.	Повернення склотари, тис. грн.	Число місяця	Поставки молоч­ної продукції, тис. грн.	Повернення склотари, тис. грн.
1	29	33	16	44	22
2	21	10	17	42	18
3	26	18	18	42	18
4	23	12	19	43	18
5	28	16	20	23	12
6	27	15	21	28	16
7	27	15	22	28	10
8	28	15	23	28	10
9	29	13	24	19	17
10	40	19	25	19	17
11	40	18	26	19	18
12	41	16	27	18	30
13	40	20	28	18	35
14	43	20	29	18	32
15	43	20	30	18	33

Вивести сальдо взаємних вимог за розрахункові періоди і зробити необхідні записи за поточними рахунками молочного комбінату і продторгу в банках.

Обчислити відсоток заліку в цілому за вересень.

Практичне завдання 237

За рішенням центральних органів влади здійснюється разовий залік взаємозаборгованості між групою підприємств. Банк «Кредит» обслуговує чотири підприємства (№ 1, 2, 3, 4), які беруть участь у заліку; банк «Дніпро» – три підприємства (№ 5, 6, 7); банк «Мрія» – три підприємства (№ 8, 9, 10).

Платіжні вимоги виставлені кредиторами на платників за кожною позицією дебіторської заборгованості і були ними акцептовані:

Банк «Кредит»			Банк «Дніпро»			Банк «Мрія»
Платник	Креди­тор	Сума, тис.грн.	Платник	Креди­тор	Сума, тис.грн.	Платник	Креди­тор	Сума, тис.грн
1	3	21	5	4	73	8	2	51
	4	48		6	67		7	90
	6	69		7	19		9	8
2	6	117	6	8	17	9	5	17
	7	39		9	28		6	34
	8	47		5	59		10	14
3	1	12	7	1	42	10	4	28
	9	49		2	21		8	45
	10	38		10	11
4	3	56
	5	29

Умовами заліку допускається часткова оплата акцептованих дебітором платіжних вимог. Передбачається також, що суми платежів, здійснені банками платника, зараховуються на рахунок кредитора в межах одного операційного дня і використовуються ним у той самий операційний день для здійснення своїх платежів. На день проведення заліку вільний залишок коштів на поточних рахунках підприємств становив:

Підприємство	Сума, тис. грн
1	84
2	131
3	22
5	54
8	40
10	10

Провести залік взаємної заборгованості, відкривши для цього учас­никам особові рахунки з відображенням оборотів за ними.

Які рішення будуть прийняті банками за результатами заліку взаєм­ної заборгованості?