7. Výrobní proces

Vzhledem k tomu, že výroba má stále více vzrůstající globální charakter, podnikatel by měl představit svoji schopnost dosáhnout vysoké produktivity v postupně se zvyšující konkurenci tuzemského i globálního trhu.

8. Management a organizace

- u větších podniků by plán měl vysvětlit jak bude společnost řízena

- měl by nastínit organizační strukturu

Podnikatelský plán může zahrnovat:

- celkový popis strategických cílů společnosti

- popis různých samostatně funkčních jednotek, úseku a oddělení

- popis pracovních míst a životopisy klíčových pracovníků

9. Finanční a plánovací údaje

- tato část by se měla zaměřit na analýzu současné a plánované finanční situace

- měla by se zabývat očekávanými náklady, finančním záměrem, kterého má být dosaženo, likviditou (cash-flow), výší kapitálu

Analýza nákladů - řeší jaké jsou očekávané náklady na zavedení nebo rozšíření podnikání

- náklady a výdaje přímo závislé na vytváření společnosti (poplatky, právní asistence, platy, pronájem a provoz budov…)

- náklady na pořízení technologie a vybavení (vybavení a stroje, cestovní náklady a výdaje na telekomunikace, náklady na know-how a licenční poplatky…)

- technické zajištění pro zařízení a provozní výbavu, posuzování a hodnocení nabídek, firemní jednání

- dozor a koordinace stavebních prací, instalací sítí, testování sítí, pojištění

- personální náklady včetně nákladů na činnost vedení společnosti a asistenci

- program spolupráce s dodavateli, program marketingu…

Očekávaný obrat - měl by se zpracovat minimálně ve třech variantách:

- horší varianta

- střední (očekávaná) varianta

- lepší varianta

Analýza cash-flow

- propočítává rozdíly mezi příjmem hotovostí a výdajem hotovosti

- rezervy hotovosti by měly pokrýt osobní náklady a závazky na minimálně 6měsíců

Struktura Cash-flow

Bilance hotovosti (začátek běžného měsíce)

Tržby přijaté (tržby z prodeje, splátky půjček, ostatní tržby v hotovosti

Celkový objem tržeb

Celkový objem tržeb k dispozici (součet 1-3)

Výplaty hotovostí

Celkové výdaje

Jiné výdaje (kapitálové nákupy, rezervy atd.)

Celkový tok hotovostí

Bilance hotovostí

Požadavky finančních zdrojů

Podnikatel by měl formulovat soubor odhadů, který by odrážel současnou a odhadovanou finanční sílu společnosti. U začínajících podniků platí, že u nich neexistuje žádná finanční historie.

V celkovém pohledu by měl finanční plán obsahovat těchto 5 kapitol:

Soubor předpokladů, na kterých jsou extrapolace založeny

Aktuální účetní rozvahu a očekávanou rozvahu, odrážející finanční pozici firmy na konci projektového roku

Očekávanou bilanci příjmů na následující 3 roky

Očekávanou cash-flow bilanci pro následující jeden nebo dva roky

Neziskovou (neztrátovou) analýzu, která by odrážela vliv případného pochybení při stanovení ziskovosti projektu

Požadované finanční zajištění a finanční plán:

Finanční plán se skládá ze 3 částí:

Účelové využití a objem požadovaných fondů

měla by obsahovat objemy fondového zajištění, požadované pro: rekonstrukci, vybavení, nástroje, vozidla, poplatky za udržení dobrého jména firmy v očích veřejnosti (tzv. Goodwill), informace o dalších platbách, výdaje na reklamu, platby za vzdělání pracovníků…

Zajištění požadovaných finančních prostředků

zajištění fondových zdrojů pro počáteční kapitál z vlastních zdrojů a pokrýt všechny běžné náklady z jiných zdrojů

financování počátečních kapitálových požadavků z vlastních zdrojů a dlouhodobých půjček a pokrytí všech běžných výdajů z jiných zdrojů

pokrytí nejméně jedné třetiny počátečního požadovaného kapitálu z vlastních zdrojů

Očekávaná finanční výkonnost

zde má být uvedena projektovaná finanční výkonnost, rozvaha a odhady vybraných finančních koeficientů a údajů

přesně musí být určeno jaká část úvěrových zdrojů půjde na pořízení nemovitosti, hmotného majetku, provozních zásob

banka a investor navrhují podnikateli, jakou formou budou zajištěny úvěrové zdroje. Obvyklou cestou je zástavní právo k nemovitosti, vynímečně zástavní právo k pořízené technologii. Věřitel takto zabezpečuje své pohledávky za podnikatele v případě kolapsu plánu a nezaplacení úvěru