Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

Расчет осуществляется на основании данных о потребности машино-смен для создания лесохозяйственных объектов.

Таблица № 13

наименование готовых объектов и работ	трактора			бензопилы			итого сумма услуг, тыс руб
	м/см	стоимость смены	сумма	м/см	стоимость смены	сумма
РУ в молодняках	0	0	0	391,7	224000	87745228	87745,23
РУ в насаждении	50,59	392000	19830340	225,6	224000	50528344	70358,68
Создание лесных культур 1-го года.	92,80	392000	36378328	0	0	0	36378,33
дополнение лесных культур 2-го года.	27,78	392000	10888889	0	0	0	10888,89
Уходы за л/к	16,67	392000	6533333	0	0	0	6533,33
ИТОГО	х	х	73630890	х	х	138273572	211904,46

ОПРЕДЕЛЕНИЕ ОБЪЕМА ПРОИЗВОДСТВА ПРОДУКЦИИ ЛЕСНОГО ХОЗЯЙСТВА

Таблица № 14

План производства и реализации в натуральном и стоимостном выражении

Наименование продукции	Едн. изм.	Объем производства	Цена за единицу т.руб.	Объем  товарной продукции т.руб.
1.Лесосеки, отведенные под рубки ухода	га	470	6,4746	3043,08
2.Молодняки пройденные рубками ухода	га	170	726,08	123434,06
3.Насаждения, пройденные рубками ухода	га	230	859,01	197573,24
4.Создание лесных культур 1-го года	га	90	828,89	74599,97
5.Дополнение лесных культур	га	50	1206,8	60340,47
6.Уход за лесными культурами	га	30	751,48	22544,33
ВСЕГО товарной продукции		-	-	481535

Примечание Объемы производства по каждому виду законченных объектов определяется исходя из задания на выполнение курсовой работы.

Нормативы финансирования (цены) на единицу объема производства определяется по формуле:

Ц = С + (С * У_рент.) (30%),

Ц – цена на единицу объема производства

С – себестоимость

У_рент. - уровень рентабельности, его условно принимаем – 30%

План по труду и заработной плате

Таблица № 15

Наименование показателей	Ед. изм.	Всего
1.Объем товарной продукции лесного хозяйства	тыс.руб.	481535,15
2.Среднесписочная численность работающих, всего		33
- в т.ч рабочих	чел	13
- лесной охраны (лесники)	чел	12
ИТР	чел	7
- МОП	чел	1
3.Заработная плата, всего	тыс.руб.	338529,7
- в т.ч. рабочих	тыс.руб.	95169,7
лесной охраны		131040
- ИТР служащих	тыс.руб.	102960
-МОП	тыс.руб.	9360
4.Прочие выплаты, включаемые в оплату труда	тыс.руб.	-
5.Выработка продукции на одного
- работающего	тыс.руб.	14789
- рабочего	тыс.руб.	38341
6.Средняя ЗП на одного
- работающего	тыс.руб.	10397
- рабочего	тыс.руб.	26954
- работника лесной охраны, ИТР и служащего	тыс.руб.	17817

Выработка продукции на одного работающего или рабочего определяется по форме: ПТ = ТП/Ч

где ПТ – выработки (производительность труда)

ТП – объем товарной продукции лесного хозяйства

Ч – численность работающего или рабочих лесничества.

Таблица 16.

Калькуляция себестоимости продукции, законченных объектов и услуг.

Статья калькуляции	Лесосеки отведенные под РУ	Молодняки пройденные РУ	Насаждения пройденные РУ	Создание лесных культур 1-го года	Уход за л/к 2-го года	Уход за л/к 3-го года	Заготовка семян	Итого затрат по статье
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Калькулируемая единица	га	га	га	га	га	га	кг	-
Объем производства и продукции и готовых объектов	470,0	170,0	230,0	90,0	50,0	30,0	55,0	-
1.Сырье и основные материалы	2293,6	990,9	3294,9	8549,1	1187,4	-	-	16315,9
2.Топливо и энергия	-	5800,5	77943,5	11477,4	34178,4	10752,5	-	140152,3
3.Фонд заработной платы рабочих	14,3	124,7	115,5	296,0	48,7	16,9	202,2	818,2
4.Отчисления по социал страхованию(35 %)	5,0	43,6	40,4	103,6	17,0	5,9	70,8	286,4
5.Расход по содержанию и эксплуатации оборудования	-	87745,2	70358,7	36378,3	10888,9	6533,3	-	211904,5
6.Прочие производственные расходы 5%	0,7	6,2	5,8	14,8	2,4	0,8	10,1	40,9
7.Накладные расходы (цеховые и общественные 191 %)	27,3	238,2	220,6	565,3	92,9	32,3	386,2	1562,8
Всего затрат	2340,8	94949,3	151979,4	57384,6	46415,7	17341,8	669,3	371081,0
Производительная себестоимость	5,0	558,5	660,8	637,6	928,3	578,1	12,2	-

Данный расчет производится в таблице № 16

1. Объем производства по каждому виду готовых объектов определяется по заданию курсовой работы.

2. Затраты на сырье и основные материалы, топливо определяются по каждому объекту на основании данных табл.№ 11.

3. Затраты на топливо и энергию определятся по каждому объекту на основании данных табл. № 11(по итогу)

4. Затраты на основную заработную плату рабочих определяются по каждому объекту на основании данных табл.№10.

5. Отчисления по социальному страхованию определяются в размере 30% от основной и дополнительной заработной платы рабочих по данному объекту

Пример Определения отчислений на соц. страхование при отводе лесосек под рубки ухода.

14,3 *0,35 = 5,0 т. руб.

6. Расходы на содержание оборудования определяются по каждому объекту на основании данных табл. №12 (по итогу)

7. Прочие производственные расходы по созданию л/х объектов определяем условно в размере % от затрат на заработную плату рабочих по созданию данного объекта.

Пример Определения прочих производственных расходов на рубках ухода в молодняках.

14,3*0,05 = 0,7 т. руб.

8. Накладные расходы (цеховые (%) и общехозяйственные (%)) планируем на весь объем производства условно в размере . По каждому объекту эти затраты распределятся пропорционально заработной плате рабочих, занятых на создании данных объектов.

Пример Определение размера накладных расходов по насаждениям, пройденным рубками ухода.

14,3*1,91 =27,3 руб.

9. Производственная себестоимость продукции каждого объекта определяется делением суммы затрат по каждому объекту на соответствующий объем производства.

Таблица № 17

Расчет поступления собственных средств на финансирование лесного хозяйства

наименование продукции	Ед. изм.	Остаток  на начало года	Поступ. в текущий период	Остаток на конец года	реализация продукции
					Объем продукции в натур.	Средн. опт. цена, руб	Сумма, т.руб.
Деловая	м3	58,42	1947,35	38,947	2044,7	83150	170018,26
Дрова	м3	92,92	3097,4	61,948	3252,3	35000	113829,45
Хворост	м3	31,75	1058,25	21,165	1111,2	-	-
ВСЕГО за год							283847,71

Примечание: Поступление лесопродукции в текущее периоде определяется отдельно по деловой, дровяной древесине и хворосту.

1. Объем деловой древесины определяется суммированием поступления её от рубок ухода в молодняках и рубок ухода в насаждениях.

2. Поступление в текущем периоде дровяной древесины определяется аналогично пункту №1

3. Поступление мелкого хвороста определяется по данным табл. 3 но так как он не имеет цены, то выручки от его реализации нет.

Остаток продукции на начало и на конец года планируется (условно) в размере соответственно 3%и 2% от величины поступивших в текущем периоде.

Пример: Остаток деловой древесины на начало года

1947,35*0,03 = 58,42м³

Объем реализации продукции в натуральном выражении определяется по формуле

РП = ПП+ Он – Ок , где

ПП – поступление продукции в текущем периоде

Он – остаток продукции на начало года

Ок – остаток продукции на конец года

Пример: Объем реализации дров в планируемом году

3252,3*35000 = 113829,45 т. руб.

Таблица № 18

План финансирования расходов на производство и реализацию.

Содержание статей	Всего, тыс.руб.
Расходы на лесное хозяйство
1.Финансирование законченных производством лесохозяйственных объектов.	371080,97
2.Оплата услуг лесохозяйственных предприятий по охране и защите леса	328536,00
Итого источников	699616,97
Источники покрытия
1.Выручки за древесину от рубок ухода, включая услуги на трелевку	283847,71
2.Ассигнования из госбюджета	244865,94
3.Прочие источники	170903,32
Итого источников	699616,97

Примечание: Сумма финансирования законченных производством лесохозяйственных объектов определяется по итогу гр5 табл. 15 (итого товарной продукции).

Размер услуг лесохозяйственных мероприятий по охране и защите леса определяется по годовому фонду заработной платы ИТР, служащих и лесной охраны с учетом отчисления на социальное страхование (итого табл.13). Выручка от реализации лесопродукции от рубок ухода определяется по итогу табл17.

Таблица № 19

Основные показатели экономического и социального развития лесничества на 2012 год.

Показатели	Ед. изм.	План на год
1	2	3
1. Покрытые лесом земли	га	10517,6
2.Производство продукции и услуг на 1га лесной площади	руб./га	45,8
3.Прибыль	тыс.руб.	110454,18
4.Прибыль на 1га лесной площади	тыс.руб./га	10,50
5.Затраты на 1 тыс.руб. товарной продукции	тыс.руб.	371080,97
6.Производительность труда
- на одного работающего	тыс.руб./га	14789
- на одного рабочего	тыс.руб./га	38341
7.Средняя зарплата на одного работающего	тыс.руб./га	10397

Примечание: площадь покрытые лесом в лесничестве (10517,6 га) определяется из пояснительной записки к курсовой работе.

Производство продукции и услуг на 1 га лесной площади определяется делением объема товарной продукции (итого гр.5 табл14) на 1 га лесной площади.

Прибыль определяется как разница между товарной продукцией (итого гр.5 табл14) и суммой затрат на производство ( табл. 16)

Прибыль на 1 га лесной площади определяется делением объема полученной прибыли на площадь.

Затраты товарной продукции рассчитанных в таблице 16, производительность и средняя заработная плата рассчитаны в таблице 15.

Заключение:

По окончанию работы над курсовым проектом по дисциплине «Экономика организации» я решила задачи, которые поставил перед собой до начала её выполнения, а именно:

• изучил порядок выполнения годового плана лесничества;

• закрепил знания и умения по решению производственных вопросов;

• приобрел навыки пользования нормативно-справочной литературой;

• овладел навыками технико-методических расчетов;

• повторил и приумножил знания по многим темам из курса предмета;

• научился разрабатывать производственно-финансовый план лесничества;

При выполнении работы рассчитала количество расходов, доходов и прибыли лесничества на следующий год, при выполнении лесохозяйственных, лесозащитных и лесовосстановительных мероприятий.