15.2. Типы международного факторинга. Доход фактора. Международный форфейтинг

Типы в зависимости от условий ответственности.

Договоры международного факторинга можно классифицировать по следующим признакам:

– по условиям ответственности: факторинг с гарантией поставщика (с правом у фактора предъявить к поставщику требование в части сумм, не оплаченных должником) – неистинный факторинг; факторинг без гарантии поставщика – истинный факторинг;

– по объему передаваемого денежного требования: полный (передаются все требования определенного вида) и факультативный факторинг, при котором передаются лишь конкретные требования, определенные факторинговым договором;

– по объему прав на платеж: с правом фактора на всю сумму, полученную по уступленному требованию от должника и с правом фактора лишь на определенную часть суммы (используется значительно реже);

– по характеру проведения сделки: прямой факторинг (имеется лишь один фактор); существуют его разновидности: прямой импортный, когда фактор – в стране-импортере; прямой экспортный, когда фактор – в государстве поставщика) и косвен-ный факторинг (двухсистемный), при котором фактор, находящийся в стране поставщика-экспортера, заключает договор субфакторинга с фактором, находящимся в стране должника-импор-тера;

– мета-факторинг, когда банк кредитует факторинговую организацию и делит с ней риск неоплаты должника. При этом заключается два договора: один между поставщиком и фактором, второй – между фактором и банком.

Доход фактора может быть получен следующими способами:

– в виде дисконта (разницы между стоимостью уступленного денежного требования и выплаченной фактором поставщику суммой);

– в виде вознаграждения за оказанные услуги (размер определяется исходя из объема выполненной фактором работы).

Международный форфейтинг является разновидностью международного факторинга. По этому договору уступается не право требования платежа, а простые и переводные векселя (тратты) путем совершения индоссамента на форфейтера (фактора). Суть форфейтинга заключается в том, что форфейтер приобретает у поставщика переводные или простые векселя должника, срок платежа по которым наступает в будущем. Они при этом гарантируются (овалируются) к оплате банком в стране должника. Форфейтером выступает, как правило, банк поставщика, который учитывает векселя, т.е. приобретает их у поставщика с дисконтом.

15.3. Международный финансовый лизинг: понятие, международное регулирование

Лизинговые отношения получили распространение во многих странах мира благодаря экспансии этой деятельности со стороны американских лизинговых компаний. В настоящее время в США под термином «лизинг» понимается договор, по которому одна сторона (лизингодатель) передает второй стороне (лизингополучателю) на определенный срок за установленную плату вещь во владение с целью ее использования на различных условиях. Разновидностью лизинга является финансовый лизинг.

Европейское объединение лизинговых компаний разработало в 1983 г. определение финансового лизинга. Под финансовым лизингом движимого имущества понимается передача движимых инвестиционных ценностей, которые являются оборудованием предприятий с целью профессионального ис­пользования. Данные ценности предварительно приобре­таются лизинговым обществом специально с целью передачи в лизинг и остаются собственностью общества в течение всего срока сделки.

Лизингополучатель сам выбирает предмет лизинга и его поставщика, он несет все риски, связанные с использованием предмета лизинга; он обладает правом по окончании срока договора выкупить предмет лизинга.

В соответствии с подготовленной УНИДРУА Оттавской конвенцией о международном финансовом лизинге под международным финансовым лизингом понимается сделка, в соответствии с которой одна сторона (лизингодатель) в соответ­ствии со спецификацией и условиями, одобренными другой стороной (лизингополучателем), заключает договор поставки с третьей стороной (поставщиком), в соответствии с которым лизингодатель приобретает промышленную установку, средства производства или иное оборудование и вступает в договор о лизинге с лизингополучателем, предоставляя ему право использования оборудования в обмен на периодические платежи.

Кроме Оттавской конвенции отношения по международному финансовому лизингу регулируются нормами национального применимого права, а также административными нормами законодательства государств-участников договора, и прежде всего нормами таможенного, валютного и налогового законодательства.