- •1. Общие методические указания
- •Требования к оформлению контрольной работы
- •Рекомендации по выполнению контрольной работы
- •2. Программа по курсу «налоги и налогообложение»
- •080106 «Финансы»
- •080110 «Экономика и бухгалтерский учёт»
- •Содержание дисциплины
- •Раздел I. Экономическая природа налогов.
- •Тема 1.1. Экономическая природа налогов
- •Тема 1.2. Классификация налогов
- •Тема 1.3. Права и обязанности налогоплательщиков
- •Тема 1.4. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
- •Раздел II. Основные виды федеральных налогов,
- •Тема 2.1. Налог на прибыль организации
- •Тема 2.2. Налог на доходы физических лиц.
- •Тема 2.3. Налог на добавленную стоимость
- •Тема 2.4. Акцизы
- •Тема 2.5 Единый социальный налог
- •III. Региональные налоги и специфика их расчёта
- •Тема 3.1 Налог на имущество организаций
- •Тема 3.2 Транспортный налог
- •IV. Местные налоги и сборы
- •Тема 4.1 Налог на имущество физических лиц
- •Тема 4.2 Земельный налог
- •V. Специальные налоговые режимы
- •Тема 5.1 Упрощенная система налогообложения
- •Тема 5.2 Единый налог на вмененный доход
- •Раздел VI Налоговый контроль над Соблюдением законодательства и Ответственность за налоговые Правонарушения
- •Тема 6.1 Организация работы налоговых органов
- •Тема 6.2 Формы проведения налогового контроля
- •Тема 6.3 Ответственность за совершение налогового правонарушения
- •Задание 4.
- •Вариант 2
- •Задание 1.
- •Задание 2.
- •Задание 3.
- •Задание 4.
- •Вариант 3
- •Задание 1.
- •Задание 4.
- •Вариант 6
- •Задание 2.
- •Задание 3.
- •Задание 4.
- •Вариант 10
- •Задание 1.
- •Задание 2.
- •Задание 3.
- •Задание 4.
- •Рекомендуемая литература
- •Содержание
- •1. Общие методические указания 3
- •Методическое пособие
Задание 1.
Оптовая торговля организации имеет за октябрь следующие данные:
- выручка от реализации товаров (без НДС):
А) по товарам, облагаемым по ставке 18% - 180 тыс. рублей
Б) по товарам, облагаемым по ставке 10% - 175 тыс. рублей
- покупная стоимость товаров (без НДС):
А) по товарам, облагаемым по ставке 18% - 150 тыс. рублей
Б) по товарам, облагаемым по ставке 10% - 160 тыс. рублей
- услуги сторонних организаций, снесенные на издержки обращения (без НДС) – 2000 рублей.
Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет и срок уплаты налога при условии, что ежемесячная выручка от реализации товара в течение квартала составляет 400 тыс. рублей.
Задание 2.
Работники АО купили акции по 1000 рублей за штуку. Номинальная цена каждой акции составляет 1000 рублей. Рыночная цена такой акции на дату приобретения была 2000 рублей. Предельная граница колебаний рыночной цены 19,5%.
Определить материальную выгоду, полученную от приобретения 10 акций и сумму НДФЛ.
Задание 3.
В январе 2003 года АЗС получила от оптовой организации 1500 т. бензина с октановым числом 92. Весь бензин продан населению. Начислить акциз для перечисления в бюджет.
Задание 4.
В 1 квартале 2003 года организация израсходовала на представительские цели 18500 рублей. За этот же период расходы на оплату труда составили 210000 рублей. Исчислить норматив представительских расходов для целей налогообложения.
Вариант 5
Дать ответы на вопросы, используя нормативные документы. Привести примеры.
Классификация налогов и сборов.
Упрощенная система налогообложения
Налог на прибыль организации. Перенос убытков на будущее.
НДФЛ. Имущественные налоговые вычеты.
Выполнить расчеты по заданиям, сопровождая расчет ссылками на соответствующие статьи НК РФ.
Задание 1.
Работница организации, имеющая 2-х детей до 18 лет и не состоящая в зарегистрированном браке, получает доход:
Январь – 10700 рублей
Февраль – 10700 рублей
Март – 9100 рублей
В марте организация подарила работнице цветной телевизор стоимостью 7500 рублей. Исчислить налоговую базу, сумму НДФЛ. Расчет оформить таблицей.
Задание 2.
Организация в октябре реализовала ткань:
- 2100 м по 180 рублей
- 2200 м по 195 рублей
- 2500 м по 202 рубля
Исчислить сумму НДС, вносимую в бюджет, если в ноябре она реализовала 2105 м ткани.
Задание 3.
ЗАО «Колосок» занимается изготовлением и продажей хлебобулочных изделий. По приведённым ниже данным рассчитайте налоговую базу и налог на прибыль организации. Расчёт оформите таблицей.
Показатели |
Сумма. руб. |
Обоснование |
1.Доходы от реализации (без НДС) |
1000 000 |
|
2. Стоимость материалов (без НДС) |
200 000 |
|
3. Заработная плата работникам |
300 000 |
|
4. Единый социальный налог |
78 000 |
|
5. Амортизация оборудования |
122 000 |
|
6. Аренда производственного помещения |
130 000 |
|
7. Проценты по депозиту |
50 000 |
|
8. Штраф поставщикам |
10 000 |
|
9. Убыток, полученный в прошлом году |
100 000 |
|