Задание 4.

ЗАО «Днепр» владеет 40% акций фирмы «Урал», которая в свою очередь владеет 65% акций компании «Волга» и 50% акций фирмы «Дон».

Определите, какие из этих компаний являются взаимозависимыми согласно НК РФ.

Вариант 2

Дать ответы на вопросы, используя нормативные документы. Привести примеры.

1. НДС. Порядок определения налоговой базы.

2. Налог на имущество предприятия. Налоговая база. Порядок исчисления авансовых платежей и налога на имущество организаций.

3. Профессиональные налоговые вычеты по НДФЛ.

4. Права и обязанности налоговых органов.

Выполнить расчеты по заданиям. Дать необходимые пояснения, ссылаясь на статьи НК РФ.

Задание 1.

Работник предприятия, имеющий 2-х детей до 18 лет, получает доход:

Январь – 13600 рублей

Февраль – 14100 рублей

Март – 14200 рублей.

В феврале ему подарен телевизор стоимостью 6300 рублей. Исчислить налоговую базу и сумму НДФЛ. Оформить расчет таблицей.

Задание 2.

Посредническая фирма «Опт» совершила сделку на сумму 210 тыс. рублей с учетом НДС. Комиссионный сбор фирмы – 3,5%. Исчислить сумму НДС со сделки.

Задание 3.

ЗАО «Пчёлка» занимается продажей мёда, который закупается на пасеках Алтайского края. Выручка от продажи меда в текущем году составила 1 000 000 руб. Себестоимость проданного мёда – 500 000 руб.

Расходы ЗАО включают в себя:

• Заработная плата персонала и начисленный на неё ЕСН-100 000 руб.;

• Арендная плата за торговые помещения- 200 000 руб.

• Убыток, полученный в прошлом году, - 40 000 руб.

Рассчитайте налог на прибыль ЗАО «Пчёлка», распределите его по соответствующим НК РФ бюджетам. Расчёт оформите таблицей.

Задание 4.

Определить суммы налога на имущество предприятия на основе данных :

тыс. руб.

Показатели	На 1.01	На 1.02	На 1.03	На 1.04	На 1.05	На 1.06	На 1.07
Остаточная стоимость	217,2	218,4	223,5	204,2	210,8	233,5	233,5

Вариант 3

Дать ответы на вопросы, используя нормативные документы. Привести примеры.

1. Налоговые проверки. Виды налоговых проверок. Оформление результатов проверок.

2. НДФЛ. Стандартные налоговые вычеты.

3. Акцизы. Налоговые вычеты. Порядок применения налоговых вычетов.

4. Налог на прибыль предприятий. Объект. Классификация доходов.

Выполнить расчеты по заданиям, ссылаясь на статьи НК РФ.

Задание 1.

Определить стоимость пошива легкого платья по данным:

- стоимость материалов с учетом НДС – 535-70

- торговая надбавка – 35%

- стоимость работы – 450-00

Рассчитать отпускную цену изделия с НДС, оплачиваемую заказчиком, и сумму НДС, вносимую в бюджет.

Задание 2.

Герой России имеет дочь до 18 лет и сына – студента 21 года, работает на заводе, где его доход составил:

Январь – 13600 рублей

Февраль – 14200 рублей

Март – 14600 рублей

В феврале ему оказана материальная помощь в размере 2500 рублей и в марте в сумме 2000 руб. Исчислить налоговую базу, сумму НДФЛ. Расчет оформить таблицей.

Задание 3.

Определить сумму НДС на остаток ТМЦ на конец месяца на основе данных:

- остаток ТМЦ на начало – 12,8 тыс. рублей

- НДС на остаток ТМЦ на начало – 2,85 тыс. рублей

- поступило ТМЦ за месяц – 39,9 тыс. рублей

- НДС на поступившие ТМЦ – 9, 83 тыс. рублей

- израсходовано ТМЦ:

А) на производство – 40,4 тыс. рублей

Б) на непроизводственные нужды – 4,2 тыс. рублей

Задание 4.

ЗАО «Богема» производить пиво разных сортов. Данное предприятие не учитывает раздельно операции по производству и реализации пива разных сортов.Определить сумму акциза, если предприятие реализовало за месяц 1215 литров пива разных сортов.

Вариант 4

Дать ответы на вопросы, используя нормативные документы. Привести примеры.

1. Налог на прибыль организации. Расходы, не учитываемые при определении налоговой базы.

2. НДФЛ. Социальные налоговые вычеты.

3. Налоговые правонарушения. Виды ответственности за них.

4. ЕНВД. Основные понятия. Ставка налога. Налоговый период.

Выполнить расчеты по заданиям. Дать необходимые пояснения, ссылаясь на статьи НК РФ.