Тема 2.4. Акцизы

Студент должен:

Знать:

• Сущность и методику расчёта акцизов;

уметь:

• Определять налоговую базу;

• Рассчитывать налог;

• Заполнять налоговую декларацию.

Акцизы: плательщики, объект налогообложения, налоговая база и особенности её определения.

Налоговые периоды и налоговые ставки.

Налоговые вычеты и порядок их применения. Порядок исчисления акцизов.

Сроки уплаты налога. Методика заполнения и сроки представления налоговой Декларации в налоговые органы.

Практическая работа «Расчёт акцизов».

Тема 2.5 Единый социальный налог

Студент должен:

Знать:

• Сущность и методику расчёта ЕСН;

уметь:

• Определять налоговую базу;

• Рассчитывать налог;

• Заполнять налоговую декларацию.

ЕСН: плательщики, объект налогообложения, налоговая база суммы, не подлежащие налогообложению.

Налоговый и отчетный периоды, налоговые ставки. Льготы, порядок исчисления и сроки уплаты налога.

Методика заполнения расчёта по авансовым платежам и налоговой Декларации, сроки их предоставления в налоговые органы.

Практическая работа «Расчёты единого социального налога».

III. Региональные налоги и специфика их расчёта

Тема 3.1 Налог на имущество организаций

Студент должен:

Знать:

• Сущность и методику расчёта налога на имущество организаций;

уметь:

• Определять налоговую базу;

• Рассчитывать налог;

• Заполнять налоговую декларацию.

Налог на имущество организаций, его значение и место в налоговой системе: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, методика расчёта среднегодовой стоимости имущества.

Порядок исчисления и сроки уплаты налога. Порядок заполнения налоговой Декларации.

Практическая работа «Расчёт авансовых платежей и налога на имущество организации».

Тема 3.2 Транспортный налог

Студент должен:

Знать:

• Сущность и методику расчёта транспортного налога;

уметь:

• Определять налоговую базу;

• Рассчитывать налог;

• Заполнять налоговую декларацию.

Транспортный налог, его сущность. Плательщики объекты налогообложения, порядок исчисления и сроки уплаты авансовых платежей и налога.

IV. Местные налоги и сборы

Тема 4.1 Налог на имущество физических лиц

Студент должен:

Знать:

• Сущность и методику расчёта налога на имущество физических лиц;

уметь:

• Определять налоговую базу;

• Рассчитывать налог;

• Заполнять налоговую декларацию.

Местные налоги и сборы, их значение в формировании местных бюджетов, их значение.

Налог на имущество физических лиц, его сущность. Плательщики налога, объекты налогообложения, налоговые ставки, порядок исчисления.

Практическая работа «Расчёты по налогу на имущество физических лиц»

Тема 4.2 Земельный налог

Студент должен:

Знать:

• Сущность и методику расчёта земельного налога;

уметь:

• Определять налоговую базу;

• Рассчитывать налог;

• Заполнять налоговую декларацию.

Земельный налог, его сущность и значение. Плательщики налога, объекты налогообложения, налоговые ставки, принципы и порядок исчисления налога.

Практическая работа «Расчёты по земельному налогу».