Тема 1.2. Классификация налогов

Студент должен:

Знать:

• Понятие налогов и сборов;

• Классификация налогов и сборов.

Понятие налога и сбора. Система налогов и сборов.

Виды налогов и сборов в РФ. Федеральные налоги и сборы.

Региональные налоги и сборы.

Местные налоги и сборы.

Общие условия установления налогов и сборов.

Тема 1.3. Права и обязанности налогоплательщиков

Студент должен:

знать:

• Права налогоплательщиков (плательщиков сборов);

• Обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов);

• Обеспечение и защита прав налогоплательщиков (плательщиков сборов).

Перечень предоставляемых прав и обязанностей налогоплательщиков в области налогообложения.

Гарантии защиты прав и законных интересов налогоплательщиков (плательщиков сборов).

Тема 1.4. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов

Студент должен:

Знать:

• Исполнение обязанности по уплате налога или сбора;

• Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов;

Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога или сбора.

Способы взыскания налога, сбора, штрафов, пеней.

Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов при ликвидации, реорганизации юридического лица, безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица.

Раздел II. Основные виды федеральных налогов,

Методика их расчёта

Тема 2.1. Налог на прибыль организации

Студент должен:

Знать:

• Сущность и значение налога на прибыль;

• Методику расчёта налога на прибыль;

уметь:

• Определять налоговую базу;

• Работать с регистрами налогового учета;

• Рассчитывать налог;

• Заполнять налоговую декларацию.

Налог на прибыль организаций: плательщики, объект налогообложения. Порядок определения доходов, классификация доходов.

Расходы. Группировка расходов по элементам, внереализационные расходы. Порядок признания доходов и расходов при методе начисления, при кассовом методе.

Порядок определения налоговой базы. Налоговые ставки. Налоговый и отчётный периоды.

Порядок начисления авансовых платежей и налога на прибыль.

Методика заполнения и сроки представления налоговой декларации в налоговые органы.

Практическая работа «Расчёт авансовых платежей по налогу на прибыль организации»

Тема 2.2. Налог на доходы физических лиц.

Студент должен:

Знать:

• Сущность и методику расчета налога на доходы физических лиц;

уметь:

• Определять налоговую базу;

• Рассчитывать налог;

• Составлять декларацию по налогу на доходы физических лиц.

Налог на доходы физических лиц: плательщики, объект налогообложения, особенности исчисления налоговой базы.

Налоговый период. Доходы, не подлежащие налогообложению. Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные.

Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога.

Методика заполнения Декларации по налогу на доходы физических лиц. И сроки её предоставления в налоговые органы.

Практическая работа «Расчёт на лога на доходы физических лиц».

Тема 2.3. Налог на добавленную стоимость

Студент должен:

Знать:

• Сущность и методику расчёта НДС;

уметь:

• Определять налоговую базу;

• Рассчитывать налог;

• Заполнять налоговую декларацию.

НДС: плательщики, объект налогообложения, место реализации, налоговая база и особенности её определения в зависимости от вида деятельности.

Налоговые периоды и налоговые ставки. Льготы и порядок освобождения от уплаты налога.

Налоговые вычеты и порядок их применения. Порядок исчисления НДС.

Сроки уплаты налога. Методика заполнения и сроки представления налоговой Декларации в налоговые органы.

Практическая работа «расчёт налога на добавленную стоимость».