Задание 2.

Документально подтвержденные расходы автора Салодкина по написанию книги составили 15000 руб. сумма контракта с издательством – 100 000 руб.

Исчислить сумму НДФЛ . Какой вид вычета выгоднее применить автору книги?

Задание 3.

Исчислить сумму НДС на остаток материалов на складе предприятия на конец отчетного периода по данным:

- остаток материалов на начало периода – 127,5 тыс. рублей

- НДС на остаток на начало периода – 25,7 тыс. рублей

- поступило материалов за период – 224,5 тыс. рублей

- НДС по поступившим материалам – 46,3 тыс. рублей

- израсходовано материалов:

А) на производство – 298,8 тыс. рублей

Б) на непроизводственные нужды – 10,5 тыс. рублей

Задание 4.

Предприятие имеет результаты хозяйственной деятельности:

Январь – 179,8 тыс. рублей

Февраль – 183,9 тыс. рублей

Март – 201,8 тыс. рублей

Исчислить сумму авансовых платежей налога на прибыль и указать сроки уплаты.

Вариант 10

Дать ответы на вопросы, используя нормативные документы. Привести примеры.

1. Функции налогов.

2. ЕНВД. Объекты и налогообложения, налоговая база, налоговая ставка.

3. Налог на имущество предприятий. Льготы по налогу.

4. Налог на прибыль организаций. Порядок и сроки уплаты налога.

Выполнить расчеты по заданиям, сопровождая их пояснениями, ссылками на соответствующие статьи НК РФ.

Задание 1.

Организация, перейдя на УСН, выбрала в качестве объекта налогообложения доходы. За первый квартал она получила доходы в сумме 500 тыс. руб. сумма уплаченных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за тот же период составила 56 тыс. руб. в первом квартале организация за свой счёт выплатила нескольким работникам пособия по временной нетрудоспособности на общую сумму 4 тыс. руб.

Рассчитайте сумму авансового платежа по итогам первого квартала, подлежащую перечислению в бюджет.

Задание 2.

Рассчитать налог на имущество предприятия по данным (тыс. рублей):

Показатели на	01.01	01.02	01.03	01.04	01.05	01.06	01.07
Остаточная стоимость	873,5	873,5	884,9	1023,5	1023,5	1125,6	1125,6

Расчёт оформить в виде таблицы.

Задание 3.

Предприятие выпускает изделия на основе комплектующих импортных деталей. Таможенная стоимость товара, указанного в декларации – 178млн. рублей. Таможенная пошлина уплачена в размере 56% таможенной стоимости. Ставка акциза на готовое изделие – 30%.

Определить сумму акциза.

Задание 4.

Малое предприятие, образованное в 2005 году, имеет результаты хозяйственной деятельности за 2006 год:

- выручка от реализации продукции – 2139,5 тыс. рублей

- затраты на производство и реализацию продукции – 1249,8 тыс. рублей

- внереализационный доход 235,6 тыс. рублей

в том числе, доход по акциям – 39,2 тыс. рублей.

Определить налоговую базу и сумму налога на прибыль.

Пример расчёта НДФЛ в форме таблицы.

Таблица для расчёта НДФЛ.

период		январь	февраль	март	апрель	май
Заработная плата	За месяц	9000	9100	9100
	Нарастающим итогом с н.г.	9000	18100	27200
Материальная помощь	За месяц	1200	0	3500
	Нарастающим итогом с н.г.	1200	1200	4700
Ценный подарок	За месяц		520	0
	Нарастающим итогом с н.г.		520	520
Всего доход	Нарастающим итогом с начала года	10200	19820	32420
Стандартный налоговый вычет 400 руб.	За месяц	400	400	0
	Нарастающим итогом с н.г.	400	800	800
Стандартный налоговый 600 руб.	За месяц	1200	1200	1200
	Нарастающим итогом с н.г.	1200	2400	3600
Материальная помощь, не подлежащая налогообложению	За месяц	1200	0	2800
	Нарастающим итогом с н.г.	1200	1200	4000
Ценный подарок,не подлежащий налогообложению	За месяц		520	0
	Нарастающим итогом с н.г.		520	520
Налоговая база		7400	14900	23500
НДФЛ	За месяц	962	1937	3055
	Нарастающим итогом с н.г.	962	975	1118