2. Методы страхования

Основными метода формиро­вания страховых резервов и фондов являются:

1. Бюджетный метод формирования фондов предполагает ис­пользование средств бюджетов, то есть средств всего общества.

2. Страховой метод предусматривает образование фондов за счет взносов предприятий, организаций и населения.

А также различают:

1. сбор благотворительных пожертвований или разверстки средств среди участников, не затронутых определен­ным событием.

2. самострахование

В первой части страховых отношений - общественной защите используется бюджетный метод, во второй части - социальном страховании - оба метода, в третьей части — имущественном и личном - исключительно страховой метод.

Материально-вещественным носителями экономической ка­тегории страхования выступают страховые фонды, которые представляются элементами общественного воспроизводства, резервами денежных или материальных средств, формируемы­ми за счет взносов участников страховых отношений, средств государственного бюджета, добровольных отчислений средств, пожертвований и некоторых других специфических платежей со стороны участников страховых отношений.

В рыночной экономике значительная часть страховых отно­шений является коммерческой, поэтому появляется понятие «страховые услуги», основу ценообразования на которые составляют страховые тарифы и взносы.

Страховые фонды, образуемые за счет взносов страховате­лей, определенное время могут не использоваться по прямому назначению - для выплаты страховых возмещений. В таких случаях средства страховых фондов могут запускаться в коммерческие обороты для получе­ния дополнительных доходов.

Деятельность страховых организаций по страхованию, инве­стированию средств в смежные сферы коммерции с целью извле­чения дохода (прибыли) представляется как страховое дело.

3. Социальное страхование

Социальное страхование - это система эконо­мических отношений по перераспределению стоимости обще­ственного продукта для материальной поддержки граждан в слу­чае потери трудоспособности, работы и охраны их здоровья.

Это одна из форм более общей системы - социального обеспечения. Однако различие между эти­ми двумя системами заложено в отношении к трудовой деятель­ности граждан и методами формирования фондов для нетрудо­способных.

Важной его особенностью является то, что оно непосредственно связано в трудовой деятельностью работников в настоящем или прошлом.

Социальное обеспечение выражает отношения, связанные с формированием и использованием фондов для поддержки граждан утративших трудоспособность, или не обладавших ею, то есть для всех граждан, независимо от их участия в трудовой деятельности, для чего используется бюджетный метод формирования указанных фондов.

Существует два принципа формирования фондов социального назначения:

1) на основе солидарности поколений, когда работающее по­коление обеспечивает неработающее, а в свою очередь, по море утраты трудоспособности их заменяют новые поколения, входящие в трудовую деятельность;

2) на основе персональных отчислений граждан в социальные фонды, преимущественно пенсионного обеспечения; при действии этого принципа размер выплат зависит от вложенной суммы конкретного лица за все время его работы.

Система, основанная на первом принципе и действовала в Казахстане до 1998 г

Подобная система эффективна при условии плановой дирек­тивной экономики, полной занятости трудоспособного населе­ния, всестороннего контроля со стороны государства, высокого соотношения работающего населения к пенсионерам. Существо­вавшая система характеризовалась наличием большого числа льгот для разных профессиональных и социальных категорий граждан.

Помимо обязательного государственного социального страхования применяется негосударственное пенсионное страхование отношения социальной защиты граждан путем формирования дополнительной пенсии за счет добровольных взносов работни­ков и (или) их работодателей в соответствии с пенсионным договором и выплат пенсий через специализированные негосудар­ственные пенсионные фонды.

Переходный период от системы на основе солидарности на­коплений к системе персональных накоплений характерен тем, что требуется соблюдение прав состоявшихся пенсионеров на получение заслуженных пенсий, а также невозможностью нако­пления большинством граждан предпенсионного возраста достаточных пенсионных сбережений в негосударственной пенсион­ной системе. Поэтому состоявшимся пенсионерам государством гарантируется сохранение размеров получаемых пенсий из госу­дарственных пенсионных фондов.