Министерство по образованию и науки РФ

СОЧИНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

Экономический факультет

Кафедра «Налоги и налогообложение»

Расчетно-графическая работа

по дисциплине «Налогообложение физических лиц»

для студентов заочной формы обучения ______ курса (______семестр)

специальности 080107 «Налоги и налогообложение»

Автор – составитель:

К.э.н, доцент Волкова-Гончарова Т.А.

Утверждено на заседании

кафедры «Налоги и налогообложение»

Протокол №___, от «___» ________ 2012г.

Зав. кафедрой________________ Гварлиани Т.Е.

СОЧИ-2012г.

Оглавление

1.Цели и задачи дисциплины 2

2. Требования к уровню освоения содержания дисциплины 3

3. Рекомендуемая литература 4

4. Требования, предъявляемые к выполнению расчетно-графической работы 5

5. Рекомендации по выполнению работы 6

6. Выбор работы. 7

7. Задания. 7

Вариант № 1. 7

Вариант № 2. 8

Вариант № 3. 9

Вариант № 4. 10

Вариант № 5. 11

Вариант № 6. 12

Вариант № 7. 13

Вариант № 8. 15

Вариант №9. 16

Вариант №10. 17

Приложение 1. 19

(Образец титульного листа 19

расчетно-графической работы) 19

1.Цели и задачи дисциплины

Дисциплина «Налогообложение физических лиц» углубляет знания студентов в области:

теоретических основ и правового положения физических лиц в зависимости от их правового положения, порядка получения дохода, деятельности, наличия имущества;

нормативного регулирования налогообложения физических лиц в зависимости от их правового положения, порядка получения дохода, деятельности, формирования и использования имущества, прав и обязанностей;

организации и методологии формирования налоговой учета и отчетности физических лиц;

Исходя из этого, поставлена задача вооружить студентов теоретическими знаниями и практическими навыками, необходимыми для организации и ведения налогового учета физических лиц.

2. Требования к уровню освоения содержания дисциплины

2.1. Студент должен иметь представление:

о правовом положении, деятельности, физических лиц;

особенности налогообложения физических лиц в зависимости от формирования и использования имущества.

особенности налогообложения физических лиц осуществляющих деятельность как индивидуальные предприниматели

2.2 Студент должен знать и уметь:

Знать:

содержание понятий «физические лица», «индивидуальные предприниматели», «имущество физических лиц».

Уметь:

уметь организовывать налоговый учет доходов и имущества физических лиц, являющихся налогоплательщиками и налоговыми агентами в соответствии с действующим налоговым законодательством Российской федерации;

исчислять налоговую базу на основе данных налогового учета, формировать показатели доходов и расходов и других показателей в регистрах налогового учета и в налоговых декларациях.

2.3 Студент должен иметь навыки:

порядка исчисления налогов, уплачиваемых физическими лицами, в том числе: определения объекта налогообложения; необлагаемых доходов; порядка определения налоговой базы; состава, размера и порядка предоставления налоговых вычетов;

заполнения налоговых деклараций по видам налогов уплачиваемых физическими лицами.

3. Рекомендуемая литература

3.1. Основная литература

Перечень законодательных, нормативных актов и официальные разъяснения

1. "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ (принят ГД ФС РФ 16.07.1998) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2010).

2. "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (принят ГД ФС РФ 19.07.2000) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.07.2010).

3.2. Дополнительная литература

1. Налогообложение физических лиц: учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности «Налоги и налогообложение» / М.Е. Кососв, И.В. Осокина. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – 367 с.

2. Налоги с физических лиц: учебник / Гончаренко Л.И., Горбунова Н.С., Миронова О.А. Под редакцией Л.И. Гончаренко. – М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2007. – 304 с.

3.Каширина М.В. НДФЛ в вопросах и ответах. – М. : ООО «Статус-Кво 97», 2006.

4. "КонсультантПлюс: Практический комментарий основных изменений налогового законодательства с 2010 года".

5. Справочная информация: «Налоговые ставки по налогу на доходы физических лиц в Российской Федерации» (Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс).