3. Организация кредитного процесса в банке.
Кредитный процесс включает четыре этапа:
- анализ финансово-хозяйственной деятельности кредитополучателя,
выбор методов и процедуры кредитования;
- оформление и выдача кредита;
- контроль банка за использованием кредита;
- погашение кредита и начисленных по нему процентов.
Рассмотрим данный процесс.
Для большинства банков кредитование зачастую связано с риском невозврата кредитных ресурсов. Поэтому выбор методов и процедуры кредитования начинается с определения кредитоспособности кредитополучателя. Кредитоспособность – оценка банком кредитополучателя с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему кредита, способность возвратить сумму кредита и процентов по нему.[6, с.146] На денежно-кредитном рынке Республики Беларусь банки преимущественно выдают краткосрочные кредиты в целях временного пополнения оборотного капитала. Преимущество краткосрочных кредитов заключается в обеспечении нормального функционирования в рамках хозяйственной деятельности субъектов хозяйствования. При кредитовании крупных предприятий любая ошибка банка настолько велика, что в случае невыполнения условий кредитного договора банк подвергается значительному риску. Данное положение банков выражается в показателе соотношения прибыли и риска банка.
При оценке кредитоспособности клиента сотрудники кредитного отдела банка определяют прежде всего источники погашения кредита. Основными источниками погашения кредитов у субъектов хозяйствования являются:
- прибыль кредитополучателя или поток денежных средств на расчетный счет кредитополучателя;
-активы, заложенные в качестве обеспечения кредита;
-ликвидный баланс, в котором имеются в достаточном размере годные для реализации активы и собственный капитал кредитополучателя (обеспеченность по балансу);
- гарантии, предоставленные кредитополучателем.
Каждый из указанных возможных источников погашения кредита предполагает анализ финансовой отчетности: балансов, отчетов о доходах, расходах и прибыли. При решении вопроса о предоставлении кредитных ресурсов необходимо обратить внимание на следующее:
- возможности кредитополучателя осуществлять контроль за расходами в направлении их увеличения;
- наличие у кредитополучателя значительных забалансовых обязательств, которые могут в будущем привести к риску невозврата выданных ресурсов;
- соотношение долга и собственного капитала субъекта хозяйствования;
-информацию о полученной прибыли кредитополучателей за предшествующие периоды;
- коэффициенты покрытия, абсолютной и промежуточной ликвидности кредитополучателя, финансовой устойчивости и независимости кредитополучателя;
- возможности посредством производимой продукции (получаемый доход) обеспечить покрытие выдаваемых кредитных ресурсов;
-операционную возможность эффективного использования кредитных ресурсов. [7, с.154]
В дальнейшем необходимо раскрыть характер цели кредитования, указанной в кредитной заявке. Банковский служащий должен установить, что кредитополучатель будет использовать полученные кредитные ресурсы строго на цели кредитования.
Основными задачами определения кредитоспособности кредитополучателя являются: изучение финансового положения предприятия; предупреждение потерь кредитных ресурсов вследствие неэффективной деятельности кредитополучателя; стимулирование
субъектов хозяйствования в направлении повышения эффективности его деятельности и кредитования. При оценке кредитоспособности следует учитывать множество факторов: дееспособность (активность, профессионализм руководства); репутацию предприятия и его руководства (компетентность, обязательность, честность, порядочность и др.); способность кредитополучателя зарабатывать средства, достаточные для погашения кредита, роль и место кредитополучателя в экономике Республике Беларусь и перспективы его развития и др. В дальнейшем банковский служащий определяет условный рейтинг кредитополучателя, исходя из рассчитанных коэффициентов: коэффициент независимости, коэффициент покрытия, коэффициент промежуточной и абсолютной ликвидности.
Оценка кредитоспособности сводится к показателю рейтинга кредитополучателя, определяемому в баллах и выражающему степень риска кредитной операции. С субъектами хозяйствования разной классности банки по - разному строят свои кредитные отношения. Так, первоклассным кредитополучателям банки могут выдавать бланковые кредиты, кредитование второклассным кредитополучателей осуществляется с предоставлением достаточного обеспечения. Предоставление кредитов клиентам 3-го класса связано с большим риском, и кредитование возможно только под гарантии Правительства Республики Беларусь, других органов государственного управления.
Следующий этап кредитного процесса - это оформление и выдача банковского кредита. Субъектам хозяйствования кредиты предоставляются на цели, предусмотренные в кредитном договоре. Условием выдачи кредита является предъявление в банк акцептованных расчетных документов поставщика или самого кредитополучателя непосредственно на оплату фактически отгруженных или полученных материальных ценностей, произведенных работ или оказанных услуг, если они являются основным видом деятельности кредитополучателя. Выдача банковских кредитов осуществляется безналичным путем. Для оформления кредита в банк представляются следующие документы:
Копии контрактов или иных документов, подтверждающих цель заявления на выдачу кредита;
Технико-экономическое обоснование потребности в кредите (позволяет судить об эффективности кредита, реальных сроков окупаемости затрат и сроках возврата кредита);
Копии контрактов или иных документов, подтверждающих цели кредита в соответствии с технико-экономическим обоснованием и возможности его погашения;
Балансы: годовой и на последнюю отчетную декаду;
проект кредитного договора (по принятой в данном банке форме);
Договор залога, или договор гарантии, или договор страхования на случай непогашения кредита.
В зависимости от выбранной по согласованию с банком формы обеспечения возвратности кредита к кредитному договору прилагаются следующие документы:
Срочное обязательство – поручение на погашение кредита в соответствии с установленным сроками;
Справка о полученных заемных средствах в других банках ( указывается банк-кредитор, сумма взятого кредита, форма его обеспечения и срок погашения);
Бизнес-план (для долгосрочных кредитов)
Отчет о прибылях и убытках.
Все сведения о кредитополучателе и информация, полученная при оформлении кредита, а также его использовании, систематизируются в специальном кредитном досье.
Банки осуществляют контроль за целевым использованием кредита и его обеспечением как посредством проверок кредитополучателей на месте, так и на основании балансовых и других отчетных данных. Периодичность и формы контроля определяются банком и оговариваются в кредитном договоре. Выявленный при проверке недостаток обеспечения взыскивается с расчетного счета кредитополучателя, а при отсутствии на нем средств относится на счет кредитов, не погашенных в срок. В случае установления нецелевого использования кредитных ресурсов банк вправе досрочно потребовать возврата кредита с применением штрафных санкций в соответствии с кредитным договором.
За пользование кредитными ресурсами кредитополучатель уплачивает банку проценты в размерах, предусмотренных кредитным договором. Проценты могут быть фиксированными (твердыми) или регулируемые (плавающими). Фиксированные процентные ставки по выданным кредитам устанавливаются в соответствии с кредитным договором по кредитам, срок пользования которыми не превышает 30 дней. При оформлении кредитов на более длительный срок применяются плавающие процентные ставки, уровень которых в течение срока действия кредитного договора может пересматриваться с обязательным уведомлением кредитополучателя об их размере. При использовании плавающих процентных ставок риск несет кредитополучатель. Проценты за пользование кредитными ресурсами начисляются в соответствии с кредитным договором. В момент выдачи кредита взимание процентов не допускается. По долгосрочным кредитам начисленные проценты могут уплачиваться при каждом платеже по основному долгу. Первый платеж включает проценты, начисленные со дня первого кредита до дня взноса первоначального платежа. В исключительных случаях банки могут устанавливать мораторий на выплату процентов по заключенным кредитным договорам.