1. Декрет Кабінету Міністрів України “Про систему валютного регулювання і валютного контролю” №15-93 від 19.02.03

2. Інструкція про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків України, затверджена постановою правління НБУ №280 від 17.06.2004.

3. Інструкція про порядок організації та здійснення валютно-обмінних операцій, затверджена постановою Правління НБУ №502 від 12.12.2002.

4. План рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків України, затверджений постановою Правління НБУ №280 від 17.06.2004.

5. Правила використання готівкової іноземної валюти на території України, затверджені постановою Правління НБУ №119 від 26.03.98.

6. Правила здійснення операцій на міжбанківському валютному ринку, затверджені постановою Правління НБУ №127 від 18.03.1999.

1. Правила організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України, затверджені постановою Правління нбу №124 від 19.03.2003.

2. Герасимович а.М, Облік і аудит у банках. – к.:кнеу, 2004. – 536 с.

3. Кузьминська о.Е. Звітність банків. Навчально-методичний посібник. – к.: кнеу, 2004. – 457 с.

4. Класифікатор іноземних валют та банківських металів, затверджений постановою Правління НБУ №34 від 04.02.1998.

Тема 7. Звітність за операціями банку з цінними паперами Питання для обговорення

1.Загальні положення організації звітності за цінними паперами.

2. Звіт про стан портфеля цінних паперів.

3. Методика і техніка складання форм звітності, які надаються комерційними банками державній комісії з цінних паперів та фондового ринку.

Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки

1. Які види операцій з цінними паперами здійснюють банки?

2. Наведіть класифікацію портфеля цінних паперів банку.

3. Охарактеризуйте складові портфеля цінних паперів.

4. Вкажіть користувачів звітності банків за операціями з цінними паперами.

5. Що входить до складу звітності торговців цінними паперами?

6. Поясніть порядок формування резерву на відшкодування можливих збитків від операцій з цінними паперами.

7. Яка звітна форма подається банками у разі наявності сформованого резерву за операціями з цінними паперами?

Практичні завдання

Завдання 7.1

Станом на 1 листопада поточного року банк “Полісся” мав цінні папери, що обліковувались на балансових рахунках:

№ п/п	№ балансового рахунку	Сума, тис.грн
1	3005	21700
2	3008	42,3
3	3012	9046
4	3105	18047
5	3210	10500

У листопаді здійснені наступні операції з цінними паперами:

1. Придбані на дату випуску 9% облігації центральних органів державного управління номіналом 22000 тис.грн за 20547 тис.грн. Мета придбання- до погашення.

2. Придбані акції, випущені фінансовими небанківськими установами на суму 18700 тис.грн. з метою подальшого продажу.

3. Продані акції, що враховувались в торговому портфелі випущені іншими емітентами за 22030 тис.грн.

Скласти звіт про стан портфеля цінних паперів банку становм на 1 грудня (ф.391).

Термінологічний словник:

Баланс, депозитарій цінних паперів, казначейські зобов’язання, портфель цінних паперів, фондова біржа, цінний папір.

Література: