1. Закон України в редакції від 28.12.1994 № 334/94-ВР «Про опода­ткування прибутку підприємств».

2. Закон України від 18.02.97 № 77/97-ВР «Про систему оподаткування».

3. Закон України в редакції від 24.12,93 № 3813-ХП «Про податкову службу України».

4. Закон України від 03.04.97 № 168/97-ВР «Про податок на додану вартість».

5. Закон України від 21.12.2000 № 2181-ПІ «Про порядок погашення зобов'язань платників податків перед бюджетами та державними цільовими фондами».

6. Закон України в редакції від 19.09.96 № 378/96-ВР «Про плату за землю».

7. Закон Украши в редакції від 18.02.97 № 75/97-ВР «Про податок з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і ме­ханізмів».

8. Закон України від 23.09.99 № 1105-XIV «Про загальнообов'язкове державне соціальне страхування від нещасного випадку на виробництві та професійного захворювання, які спричинили втрату працездатності».

9. Закон України від 02.03.2000 № 1533-ІП «Про загальнообо­в'язкове державне соціальне страхування на випадок безробіття».

10. Закон Украши від 11.01.2001 № Z2213-IH «Про розмір внесків на деякі види загальнообов'язкового державного соціального страхування».

11. Декрет Кабінету Міністрів України від 26.12.92 № 13-92 «Про прибутковий податок з громадян».

12. Наказ ДПАУ від 30.05.1997р. № 166 «Про затвердження форм податкової декларації та Порядку її заповнення і подання».

13. Герасимович а.М, Облік і аудит у банках. – к.:кнеу, 2004. – 536 с.

14. Кузьминська О.Е. Звітність банків . Навчально-методичний посібник. – К.: КНЕУ, 2004. – 457 с.

Тестові Завдання для перевірки знань студентів

1. Звіт про касові обороти банку – це форма:

а) 350Д; г) 748;

б) 301; д) 352 Г.

в) 1 ПБ;

2. Оборотна каса – це структурний підрозділ:

а) НБУ; в) клієнта банку;

б) КБ; г) такого поняття не існує.

3. Основні якісні характеристики звітності комерційного банку:

а) значущість; г) зрозумілість;

б) можливість зіставлення; д) достовірність;

в) відповідність МСБО; є) відповідальність.

4. За балансовими рахунками яких класів плану рахунків формується балансовий звіт?

а) 1-3 , 9 кл; г) 6-7, 9 кл;

б) 1-7 кл; д) 1-5, 8 кл.

в) 1-5 кл;

5. До елементів фінансової звітності відносяться:

а) активи; д) доходи;

б) зобов’язання; в) капітал;

е) прибуток; г) баланс;

є) витрати.

6. Символи касових оборотів для складання звітності визначаються згідно з нормативно-правовими актами, що затверджені Постановаи Правління НБУ:

а) Порядком ведення касових операцій у національній іноземній валютах;

б) Положенням про організацію бухгалтерського обліку та звітності;

в) Інструкцією з організації емісійно-касової роботи в установах банку;

г) Інструкцією “Про організацію роботи з готівкового обігу установами банків України”.

7. Статистична звітність для складання грошово-кредитної статистики має такі напрямки:

а) загальнобанківська статистика;

б) статистика банківського нагляду;

в) монетарна політика;

г) емісійно-кредитна статистика;

д) статистика готівково-грошового обігу;

е) усі відповіді вірні.

8. Систему фінансової звітності комерційних банків як спеціалізованих фінансово-кредитних інституцій регулюють такі стандарти:

а) №1; в) №5;

б) №7; г) №30.

9. Звітність – це складова методу бухгалтерського обліку:

а) так; б) ні.

10. Якщо дата подання звітності припадає на неробочий день, то термін надання переноситься:

а) на перший день після вихідного;

б) на останній день перед вихідним;

в) наказом керівника банку призначається відповідальний працівник для роботи у вихідний день;

г) вірної відповіді не існує.

11. Звітність комерційного банку класифікується:

а) за видами; г) за періодичністю;

б) за формами; д) за ступенем деталізації.

в) за ступенем секретності;

12. З урахуванням вимог НБУ щодо звітності вводяться параметри аналітичного обліку:

а) спеціальні; в) необов’язкові;

б) обов’язкові; г) загальні.

13. Джерелом інформації для заповнення форм звітності є дані:

а) мультивалютних рахунків;

б) синтетичних рахунків;

в) аналітичних рахунків.

14. Активи балансового звіту включають:

а) коррахунок в НБУ; г) цінні папери на продаж та до погашення;

б) кошти і кредити в інших банках; д) емісійні різниці.

в) депозитні сертифікати;

15. Звітність форми 2 КБ складається за:

а) валютними операціями; в) це форма фінансової звітності;

б) касовими операціями; г) депозитними операціями.

16. Баласновий звіт банку – це форма:

а) 2 КБ; в) 11;

б) 1 КБ; г) 1 ПБ.

17. Форма 350 Д, 748, 301 і 611 являються основними формами фінансової звітності банку:

а) так; б) ні.

18. Річна фінансова звітність банку включає розділи:

а) загальна інформація про діяльність банку;

б) балансовий звіт;

в) звіт про прибутки та збитки;

г) звіт про зміни в акціонерному капіталі;

д) звіт про рух грошових коштів;

е) обілкова політика банку;

є) всі відповіді вірні.

19. Чи вірне твердження, що залишки за балансовими рахунками 3800 і 380 відображаються в балансі банку в розгорнутому вигляді в активах і пасивах, загальна сума цих двох рахунків не повинна дорівнювати нулю?

а) так; б) ні.

20. До звітності за касовими операціями відносяться форми:

а) 720; г) 750;

б) 724; д) 762.

в) 747Д;

21. Звітні дані за депозитними операціями використовуються НБУ для планування Платіжного балансу, його збалансованості і обгрунтованості:

а) так; б) ні.

22. Інформація про виявлені фальшиві банкноти в національній та іноземній валюті міститься у формі звітності:

а) № 748; г) № 537;

б) № 550 Д; д) № 751.

в) № 750;

23. Чи вірне твердження, що контрактивні рахунки в активах та контрпасивні в пасивах відображаються в балансовому звіті з протилежним знаком і зменшують відповідні статті за групами та розділами:

а) так; б) ні.

24. З якою метою запроваджена НБУ звітна форма № 683?

а) з метою контролю за повнотою формування резерву по кредитним операціям;

б) з метою контролю за повнотою перерахування коштів до фонду гарантування вкладів фізичних осіб;

в) з метою контролю за повнотою формування обов’язкових резервів;

25. Підсумкові дані звітної форми № 302 для розрахунку резерву за формою № 604:

а) використовуються;

б) не використовуються.

26. Чи вірне твердження, що банкам дозволяється зараховувати для покриття обов’язкових резервів 80% готівки, що є в касі банку в національній та іноземній валюті?

а) так; б) ні.

27. Залишки за балансовими рахунками 2206, 2207, 2290 в звітну форму № 683:

а) включаються;

б) не включаються.

28. Звіт по ф.1ПБ складається:

а) за операціями з резидентами;

б) за операціями з нерезидентами;

в) вірної відповіді не існує.

29. Що дає можливість оцінити дяльність банківської системи на державному рівні?

а) консолідація звітності;

б) надання банками звітності Національному банку;

в) автоматизація обліку та звітності.

30. Провила організації статистичної звітності, що подається до НБУ затверджені у:

а) 2003 р.; в) 2002 р.;

б) 2000 р.; г) 1997 р.

31. Вихідні документи за формами звітності формуються із значень економічних показників?

а) так; б) ні.

32. Банки зобов’язані оприлюднювати річну фінансову звітність

а) після аудиторської перевірки;

б) протягом 5 місяців після закінчення звітного року;

в) протягом 2-х місяців після затвердження.

33. Звітна форма № 747 – це:

а) звіт про процентні ставки за депозитами; в) звіт про касові обороти;

б) звіт про залучені кошти; г) звіт про класифіковані активи.

34. Балансовий звіт складається:

а) щоденно;

б) щомісячно;

в) щоквартально.

35. Статті балансового звіту групуються:

а) за видами операцій; в) за принципом ліквідності;

б) за видами контрагентів; г) за періодичністю.

36. До звітності за валютними операціями відносяться форми:

а) 521; в) 526 д) 360.

б) 748; г) 341;

37. У разі наявності клієнтів банку, що порушили встановлені терміни розрахунків за експортно-імпортними операціями, складається звіт за формою:

а) 523; в) 550Д; д) 531.

б) 521; г) 532;

38. В звітній формі 521 зазначається курс валют:

а) офіційний НБУ;

б) ринковий.

39. До складу бухгалтерської звітності включають:

а) оперативну звітність; г) управлінську звітність;

б) фінансову звітність; д) податкову звітність.

в) статистичну звітність;

40. Річну фінансову звітність складають на стадії:

а) первинного обліку; г) проведення інвентаризації;

б) поточного обліку; д) аудиторської перевірки.

в) підсумкового обліку;

41. Річну фінансову звітність банки оприлюднюють у термін:

а) до 1 жовтня; г) до 1 липня;

б) до 1 вересня; д) до 1 червня.

в) до 1 серпня;

42. Інформацію про фінансовий стан установи банку надає:

а) звіт про фінансові результати;

б) баланс;

в) звіт про рух грошових коштів;

г) звіт про власний капітал;

д) примітки.

43. Інформацію про методи і прийоми ведення обліку та складання фінансових звітів надається у:

а) звіті про фінансові результати;

б) балансі;

в) звіті про рух грошових коштів;

г) звіті про власний капітал;

д) примітках.

44. Зміни у власному капіталу банку можуть відбутися за рахунок:

а) переоцінки основних засобів;

б) формування резервів під кредитні ризики;

в) змін облікової політики;

г) капіталізованих дивідендів;

д) продажу викуплених власних акцій;

е) підкріплення каси.

45. Складання звіту про рух грошових коштів передбачає використання:

а) прямого методу;

б) консолідованого методу;

в) непрямого методу;

г) резервного методу.

46. Принцип побудови балансу «НЕТТО» передбачає:

а) актив дорівнює пасиву;

б) в підсумку балансу показується чиста (залишкова) вартість активів, власного капіталу та зобов’язань;

в) актив та пасив балансу розділена на розділи та класи;

г) баланс відображає всі наявні активи і зобов’язання.

47. Валюта балансу – це:

а) іноземна валюта на коррахунках в інших банках;

б) підсумок балансу;

в) активи балансу в іноземній валюті;

г) зобов’язання банку в іноземній валюті.

48. За рівнем консолідації розрізняють звітність, що надається:

а) юридичними особами;

б) безбалансовими відділеннями;

в) обласними дирекціями;

г) філіями банків;

д) всі відповіді вірні.

ЗМІСТ

Стор.

Загальні положення 3

Метою дисципліни є засвоєння студентами специфіки організації підсумкової стадії облікового процесу у банках, закріплення необхідних практичних навичок самостійної роботи з методики і техніки складання основних форм звітності банків. 3