Завдання

14.1 Використовуючи дані, наведені в таблицях 14.1 – 14.2, зробити техніко-економічне обґрунтування стратегії виробництва нової продукції (кабельної мідної катанки) на підприємстві А.

Таблиця 14.1 - Програма виробництва продукції та продажів, тис. т

Варіанти	Рік випуску
	1-й	2-й	3-й	4-й	5-й	6-й	7-й
1, 7, 13, 19	43,2	44	44	44	44	34	24
2, 8, 14, 20	43,8	46	46	46	46	36	26
3, 9, 15, 21	44,4	48	48	48	48	38	28
4, 10, 16, 22	45	50	50	50	50	40	30
5, 11, 17, 23	45,6	52	52	52	52	42	32
6, 12, 18, 24	46,2	54	54	54	54	44	34
Використання виробничої потужності, %

Таблиця 14.2 - Ціна 1 т катанки і рентабельність продукції

Варіанти	1, 2, 3, 4	5, 6, 7, 8	9, 10, 11, 12	13, 14, 15, 16	17, 18, 19, 20	21, 22, 23, 24
Ціна продукції з ПДВ, грн.	24600	24550	24500	24450	24150	24350
Рентабельність продукції, %	15	14,5	14	13,5	13	12,5

Ливарне підприємство А спеціалізується на виробництві: відливків із сірого і високоміцного чавуна; відливків безперервного лиття із сірого чавуна діаметром 40 – 220 мм; з бронзи діаметром 30 - 110 мм. Ця продукція складає 90 % від загального обсягу продукції заводу.

Наявність допоміжних цехів підприємства дозволяє виготовляти: металомодельне оснащення і прес-форми; модельні комплекти з деревини. Ця продукція складає 10 % від загального обсягу продукції заводу.

Проведений техніко-економічний і фінансовий аналіз показав, що підприємство знаходиться в критичному стані: має низькі показники ліквідності; попит і продукцію різко знизився; частина виробництва зупинена. Таким чином, підприємство змушене змінювати стратегію, відкривати нові напрямки діяльності.

Річний обсяг виробництва мідної катанки було встановлено на основі існуючих і перспективних потреб промислового регіону, а також можливостей технологічної лінії продуктивністю 12 т/г. Річний дійсний фонд часу роботи в одну зміну - 1920 годин. Режим роботи – тризмінний.

При визначенні ціни продукції враховувалися ціни світових біржових котирувань і ціни, що діють на внутрішньому ринку. Для реалізації запропонованої стратегії необхідні великі інвестиції. Самостійно зробити подібні капітальні вкладення підприємство не в змозі, тому необхідно одержання кредитів.

Витрати, необхідні для виконання підготовчих робіт (табл. 14.3), підприємство здійснює з власних коштів в році, що передує першому року випуску нової продукції. Витрати на придбання технологічного, лабораторного устаткування та ін. (табл. 14.4) підприємство здійснює за рахунок кредиту, взятого під 20 % річних терміном на 5 років. При цьому 75 % позикових коштів вкладається в році, що передує початкові випуску нової продукції (у 0-му році), 25 % коштів – у першому році випуску нової продукції.

Плата процентів за кредит здійснюватиметься у розмірі 20 % річних від суми кредиту, починаючи з першого року, від його залишкової вартості по роках. Повернення кредиту здійснюватиметься рівними частинами на протязі 5 років, починаючи з другого року (кредит буде повертатися у кінці кожного року).

Таблиця 14.3 - Витрати на підготовчі роботи

Найменування	Сума за варіантами, тис. грн.
	1, 2, 13, 14	3, 4, 15, 16	5, 6, 17, 18	7, 8, 19, 20	9, 10, 21, 22	11, 12, 23, 24
1 Будівництво виробничого корпусу	3791	3792	3793	3794	3795	3796
2 Будівництво трансформаторної підстанції 220/110/6 КУ	28477	28477,5	28477,3	28477,8	28480	28469
3 Будівництво градирні	9390	9391	9392	9393	9394	9394,5
4 Підготовка техніко-економічного обґрунтування проекту та інвестиційної документації	3373	13372	3373	3372	3373	3372
Разом витрат

Таблиця 14.4 - Інші витрати

№	Найменування витрат	Сума за варіантами, тис. грн.
		1, 2, 3, 4	5, 6, 7, 8	9, 10, 11, 12	13,14, 15, 16	17,18, 19, 20	21,22, 23, 24
1	Технологічне і виробниче устаткування	60480	60500	60520	60540	60560	60580
2	Лабораторне устаткування	3190	3189	3188	3187	3186	3185
3	Устаткування ремонтної ділянки	6140	6141	6142	6143	6144	6145
4	Транспорт, страховка (СІF)	3100	3101	3102	3103	3104	3105
	Навчання фахівців	88	90	84	91	87	81
5	Сировина і матеріали, необхідні для обкатування технологічної лінії і початку безперервного випуску продукції	36200	36300	136400	36500	36600	36700
Загальна величина витрат

Для техніко-економічного обґрунтування стратегії виробництва нової продукції необхідно визначити:

1. Річну виробничу потужність, ступінь використання виробничої потужності.

2. Потребу у фінансових ресурсах та план фінансування (табл. 14.5).

3. Амортизацію устаткування і споруд.

4. Економічні результати: виручку від реалізації продукції, витрати на виробництво і реалізацію продукції, плату процентів за кредит, податок на прибуток, чистий прибуток (табл. 14.6).

5. Індекс дохідності (прибутковості) , внутрішню норму дохідності, строк окупності інвестицій на основі табл. 14.7. Ставка дисконту 15 %.

Таблиця 14.5 - План фінансування, тис. грн.

Джерела фінансування	Період
	0-й рік (рік, що передує першому року випуску нової продукції)	1-й рік	Загальна сума
Власні кошти
Кредити довгострокові
Разом

Таблиця 14.6 - Економічні результати

Показники	Рік випуску
	1-й	2-й	3-й	4-й	5-й	6-й	7-й
1. Виручка від реалізації продукції без ПДВ
2. Собівартість реалізованої проду-кції, в тому числі амортизація
3. Плата відсотків за кредит
4. Фінансовий результат від звичайної діяльності до оподаткування
5 Податок на прибуток
6 Чистий прибуток
7. Грошовий потік

Таблиця 14.7 - Розрахунок коштів

Роки	Коефіцієнт дискон-тування	Інвес-тиції	Інвестиції з урахуванням дискон-тування	Грошовий потік, що очікується	Грошовий потік, що очікується, з урахуванням дисконтування
0-й
1-й
2-й
3-й
4-й
5-й
6-й
7-й