1. При обмене приватизационных чеков на акции своего (предприятия по закрытой подписке:

• приобретение должностными лицами большего, чем установлено законодательством (5% уставного капитала, но не более 2000 минимальных зарплат), количества акций на скупленные у частных лиц или чековых фондов приватизационные чеки.

• незаконное включение в число лиц, участвующих в закрытой (льготной) подписке на акции, подставных и "нужных" лиц.

• при первом варианте акционирования трудовому коллективу передается государством 25% бесплатных неголосующих акций и 10% голосующих акций.

2. При обмене приватизационных чеков на акции других предприятий на чековом аукционе установлены следующие правонарушения:

• умышленные действия работающих на предприятии, выставившем акции на торги, должностных и иных лиц, направленные на понижение курса приватизационного чека.

• блокирование аукциона заинтересованными лицами (указанными в п. 1.1) путем завышения курсовой стоимости выставленных на торги акций предприятия.

• блокирование аукциона заинтересованными лицами (конкурентами и другими) путем занижения курсовой стоимости акций с целью скупки контрольного пакета акций (при первом варианте акционирования).

3. При обмене на акции инвестиционного фонда:

• мошеннические действия со стороны должностных лиц инвестиционных фондов и иных акционерных обществ в отношении граждан, обменивающих приватизационные чеки на акции данных фондов и обществ.

• умышленное нарушение законодательства об инвестиционных фондах (устанавливающего в целях защиты граждан и трудовых коллективов акционируемых предприятий конкретное соотношение между размером уставного капитала фонда и количестном у него акции приватизируемых предприятий) в корыстных целях путем получения от граждан приватизационных чеков и продажи их предприятиям, выбравшим второй вариант акционирования (51% акций), за наличные или безналичные деньги.

4. При свободной продаже за деньги:

• изготовление и сбыт фальшивых приватизационных чеков.

• кражи и вымогательство приватизационных чеков у граждан, в том числе путем угроз и применения насилия.

Способы совершения преступлений можно также анализировать в зависимости от способа приватизации. Анализируя процесс приватизации, практически можно выделить два основных ее способа - "малая приватизация" и процесс акционирования. Оба активно использовались в противоправных целях.

В ходе "малой приватизации", прикрываясь интересами трудового коллектива, третьи лица за бесценок приобретают магазин, мастерскую по ремонту обуви, химчистку, контрольный пакет акций предприятия, независимо от его размеров. Часто это делается в обход законодательства, путем нарушения Государственной программы приватизации. Многократно занижается стоимость выкупаемого имущества, наблюдаются противоречия и подлоги в протоколах общих собраний трудовых коллективов и планов приватизации объектов, являющихся юридическими документами. Таким образом, наносится ущерб местным и федеральному бюджетам за счет недополученной прибыли от приватизации. Причины подобных злоупотреблений многообразны. Прежде всего, трудовые коллективы приватизируемых предприятий не всегда защищали свои права, зачастую формально расписывались в подписных листах и протоколах о своем согласии на приватизацию, имея смутное представление о последствиях. Руководители новых приватизированных предприятий, как правило, из числа прежней администрации - директор, заместители директора, главный бухгалтер пытались избавиться от активных работников. Имеют место увольнения и другие перемещения на предприятии после момента подачи документов на приватизацию в комитет по имуществу, что противоречило законодательству.

Акционирование - наиболее распространенный способ приватизации. В механизме акционирования - превращении государственных предприятий в акционерные общества открытого типа имеют место принципиальные недостатки, вокруг которых часто вырастают социальная напряженность и социальные деформации, концентрируются криминальные структуры.

Превращение государственного предприятия в АО, как правило, определяется решением общего собрания трудового коллектива при наличии подписных листов с личной подписью каждого работника данного предприятия и лиц, приравненных к ним на основании Государственной программы приватизации. Затем выборная компетентная комиссия производит оценку основных фондов предприятия, что составляет впоследствии уставный капитал будущего АО. Далее формируется реестр акционеров и рассчитываются количество и номинальная стоимость выпускаемых акций - проспект эмиссии АО. Однако эти осуществление этих мероприятий имеет множество особенностей, существенно влияющих на распределение собственности.

Во-первых, в зависимости от выбора варианта приватизации большими или меньшими льготами может пользоваться администрация предприятия или группа лиц-поручителей (при первом или третьем варианте) или трудовой коллектив по численному составу (второй вариант приватизации).

Во-вторых, в зависимости от оценки стоимости имущества, а соответственно и размеров уставного капитала изменяется цена акций, предназначенных для выкупа трудовым коллективом.

В-третьих, часть акций, предназначенная для продажи посторонним лицам на аукционе, может быть реализована крупными пакетами одному или группе лиц-потенциально новым совладельцам предприятия, уменьшая роль в управлении предприятия его прежней администрации.

При акционировании возникает, таким образом, три крупных блока потенциально криминогенных социально-напряженных ситуаций. Это противоречия администрации и трудового коллектива, администрации и новых совладельцев предприятий, акционеров из числа трудового коллектива АО и сторонних акционеров.

В заключении следует подчеркнуть, что преступность в сфере приватизации носит латентный характер. Причиной этого является крайне высокие темпы преобразований собственности, ее форсированный характер, диктуемый в основном политическими задачами. О масштабах злоупотреблений в этой сфере дают представление отчет Счетной палаты РФ о проверке законности приватизации РАО "Норильский никель", ОАО "Связьинвест", ОАО "Сибирская нефтяная компания" и ОАО "Тюменская нефтяная компания", а также отчет о финансовой деятельности АО "Красноярский алюминиевый завод", АО "Красноярскуголь", финансово-хозяйственной деятельности АО "Саянский алюминиевый завод.

Преступность в сфере приватизации за рубежом

Опыт приватизации в Восточной Европе показал, этот процесс связан со значительными криминальными проявлениями.

Во всех странах Восточной Европы наблюдается усиление социальной и экономической дифференциации. Это сопровождается значительным ростом уголовной экономической преступности.

Характерными явлениями, сопровождающими процессы трансформации собственности, являются коррупция, казнокрадство, разворовывание национального богатства. Так, в Польше в ходе приватизации разворовано порядка 40 триллионов злотых при общегосударственном бюджете 220 триллионов. В Болгарии лишь 1/5 лиц, подавших заявки на регистрацию частных предприятий, действительно открыли свое дело. В Чехии и Словакии только для 20% предпринимателей частный бизнес является единственной сферой приложения своего труда.

В экономическом механизме приватизации стран Восточной Европы проявились такие типичные злоупотребления при приватизации, как занижение стоимости приватизируемого имущества; мошенничество на рынке ценных бумаг; нарушение процедуры акционирования - распределение льготных акций, нечестная борьба за контрольный пакет акций, нарушения при составлении реестра акционеров, ущемление прав мелких акционеров, правовая неурегулированность процесса разгосударствления и приватизации.

Становление (возрождение) частной собственности в постсоциалистических странах актуализировало такие проблемы, как уклонение от налогов и отмывание "грязных" денег.

Органы внутренних дел и криминальной полиции в настоящее время предпринимают активные усилия по интеграции действий в области контроля и управления приватизацией:

• налаживание обмена информацией, не ущемляющей права коммерческой тайны;

• создание банка данных законодательных и нормативных актов, статистических сведений;

• принятие общих согласованных мер по пресечению отмывания "грязных" денег в ходе приватизации. Среди них такие меры, как неконтролируемое открытие банковских счетов, контроль за оборотом крупных денежных сумм, контроль за крупными вкладами наличных денег, купля-продажа золотых слитков, ювелирных изделий, антиквариата и т. п.;

• унификация нормативной базы по борьбе с организованной преступностью в разных странах и выработка общих превентивных мер по предупреждению правонарушений в данной сфере.

Как показывает опыт приватизации стран Восточной Европы, негативные стороны приватизации имеют интернациональный характер.

Например, в Великобритании в 80-е годы в период развития народного капитализма по М.Тэтчер акции денационализированных предприятий распределялись среди большого числа первичных инвесторов. Вопреки благим намерениям политиков и несмотря на специальное законодательство, имевшее целью защиту инвесторов (что отсутствовало в России в начале приватизации), многие мелкие инвесторы оказались обмануты, поскольку их вовлекли в кампанию продажи своих акций по ценам, заниженным в пользу лиц, которые воспользовались новым нерегулируемым финансовым рынком.